Главная - ЖКХ - Вопросы при выборе системы налогообложения

Вопросы при выборе системы налогообложения


Выбор режима налогообложения: пошаговая инструкция


Когда характеристики каждого из налоговых режимов известны, необходимо понять, по какому алгоритму двигаться, выбирая один из них (или два). Разберемся пошагово, как действовать.

  • Поскольку ограничения по выбору того или иного вида режима налогообложения в основном связаны с возможностью осуществления ООО определенных видов деятельности, в первую очередь надо определиться с тем, чем будет заниматься будущая организация. Если это производство сельхозпродукции или рыболовство, самый выгодный режим – ЕСХН. В противном случае, если фирма не собирается производить продукцию, отлично подойдет УСН, но не подойдет ЕНВД. Если компания будет заниматься мойкой автомобилей, либо ветеринарными услугами, подойдет ЕНВД (если такой вариант возможен в соответствии с региональным законодательством). Чаще всего из льготных режимов выбирают универсальный – УСН. Для ООО доступен любой из перечисленных режимов, не доступен лишь патент, поскольку он подходит только ИП.
  • Третий этап – оценка будущей прибыли компании. Некоторые налоговые режимы не могут быть использованы, если прибыль значительна. В то же время рамки достаточно широки, поэтому при создании организации данное ограничение едва ли будет актуально.
  • Необходимо оценить будущее количество сотрудников, которых планируется трудоустроить. Следует помнить, что при УСН и ЕНВД больше 100 сотрудников быть не может. В то же время, 100 человек – значительный показатель, соответственно УСН и ЕНВД остаются доступны для начинающих предпринимателей.
  • Если выбор пал на УСН, необходимо избрать одну из разновидностей данного режима: доходы, либо доходы минус расходы. Какому из них отдать предпочтение зависит от того, сможет ли организация подтвердить наличие расходов.
  • Выбрав несколько вариантов налогообложения необходимо просчитать налоговую нагрузку при использовании каждого из них, а затем выбрать один или два самых выгодных. Какие режимы можно совместить, расскажем далее.

Выбор системы налогообложения для ООО или ИП

11 Ноября 2015 8 752 В избр. Сохранено Авторизуйтесь Выбор системы налогообложения – это важный вопрос для бизнесмена, после открытия ИП или ООО. О том какую из них выгоднее применять в вашем бизнесе, речь пойдет в этой статье.

Нравится 0 Share 0 Tweet Send Выбор системы налогообложения – это важный вопрос для бизнесмена, после открытия ИП или ООО.

Как правило, многие выбирают «упрощенку» (УСН), это и понятно: бухгалтерский учет вести проще, сумма налога меньше, чем в общей системе. Есть 2 вида объекта налогообложения на УСН: 6% (когда налог считается с доходов) и 15% (когда налог считается с разницы доходов и расходов). О том какую из них выгоднее применять в вашем бизнесе, речь пойдет в этой статье.Для начала определимся с понятиями для тех, кто не знает.

При системе УСН 6% налог платится от общего дохода, который поступает на расчетный счет или в кассу организации.

Если получили деньги от клиента на счет, например, 100 тыс. руб., то из них нужно заплатить налог 6%, т.е. 6 тыс. руб. Или продали товар на 100 тыс.

руб. с кассовым чеком, то налог также 6 тыс. руб. Если мы говорим про УСН 15%, то налог платится с разницы доходов за вычетом расходов.

Например, доход 100 тыс. руб., расход составляет 60 тыс.

руб., при этом налог в нашем примере будет равен 15%*(100-60) = 6000 руб. Так какой вариант наиболее оптимален для предпринимателя? Сразу скажу, что на этот вопрос нет однозначного ответа. Все зависит от бизнеса, учитывая его доходы, расходы, прибыль и рентабельность. На практике для определения правильного варианта, прибегают к простому методу.
На практике для определения правильного варианта, прибегают к простому методу.

Суть его заключается в том, что нужно точно определить – сколько занимают расходы по отношению к доходам. Если доля расходов велика, то выгоднее использовать УСН 15%.

Но здесь есть маленькая хитрость. Расход признается расходом только тогда, когда он документально подтвержден.

Порядок определения расходов подробно расписан в ст.

346.16 НК РФ. Вкратце поясню, что на каждый расход должны быть все подтверждающие документы – кассовый чек, акт, накладная, счет-фактура.

Если какого-то подтверждающего документа будет не хватать, а вы принимаете это к расходам, то налоговая вправе доначислить налог по результатам проверки. Сегодня с этим все строго, чем раньше.Если ваши расходы невелики по отношению к доходам, то выгоднее применять 6%. В этом случае хитростей никаких нет: вы будете платить строго 6% от любого дохода, который поступил на расчетный счет или в кассу.

Существует формула для примерного анализа того, какой же объект налогообложения Вам будет выгоден. Если сумма ваших расходов составит более 60% от предполагаемых доходов, то вам следует применять УСН 15%, если же меньше 60%, то УСН 6%.

Приведем примеры.

  1. Выгоднее УСН 15%. У вас интернет-магазин, вы продали товар, себестоимость которого составила, например, 50 тыс. руб. и есть прочие расходы 20 тыс. руб. (аренда, интернет и т.д.). В этом варианте вам выгоднее применять УСН 15%, т.е. вы платите 15%*(100-50-20) = 4500 руб. против 6%*100 = 6000 руб. если бы вы были на УСН 6%. Надо еще раз подчеркнуть, что при покупке товара у поставщика у вас должны быть все необходимые документы: счета, акты, накладные, кассовые чеки. Если же этого не будет, то расход официально подтвердить вы не имеет права.
  2. Выгоднее УСН 6%. Например, вы оказываете услуги по разработке сайтов. Ваши доходы составляют 100 тыс. руб. в месяц, при этом вы практически не несете расходов, пусть они будут у вас в районе 20 тыс. руб. (аренда, интернет, телефон и т.д.). В этом случае вам выгодно применять УСН 6%, поскольку налог будет равен 6%*100 = 6000 руб. Если бы вы применяли УСН 15%, то налог составил бы 15%*(100-20) = 12000 руб., что в 2 раза больше. Расходы в этом случае можно не считать и бухгалтерский учет можно не вести, если вы ИП. Для ООО с 2013 года бухгалтерский учет вести нужно обязательно (см. ст. №402-ФЗ от 06.12.2011г. «О бухгалтерском учете»)

Есть некоторые нюансы, про которые необходимо помнить. При применении УСН 6% можно уменьшить налог на уплаченные страховые взносы, но не более чем наполовину от суммы налога (для ИП без сотрудников можно уменьшить полностью на сумму уплаченный взносов в Пенсионный фонд). Налогоплательщики налога при УСН 15% этого сделать не могут, т.к.

страховые взносы включены в состав расходов.Также есть понятие как минимальный налог. Если в конце года у вашего ООО или ИП возникла ситуация, что расходы превысили доходы, то вы не обязаны платить налог УСН по ставке 15%.

При УСН 15% в этом случае вы заплатите минимальный налог в размере 1% от доходов. Он платится только по итогам года.

Минимальный налог не касается фирмы на УСН 6%, потому что в любом случае налоговой базой являются доходы.Для отдельных регионов ставка 15% может быть понижена для отдельных видов деятельности. Это нужно смотреть на территориальные законы.

Например, в Москве законом №41 от 07 октября 2009 года, установлена налоговая ставка в размере 10% для организаций на УСН, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, с определенными видами деятельности, например, с видом деятельности «научные исследования и разработки».

IT-бизнесы и рекомендуемые системы налогообложения:- разработка сайтов, услуги по дизайну и т.д.

– 6%;- интернет-магазины, как правило, применяют 15%, т.к. есть завязка на товаре;- разработка программного обеспечения – УСН 6%;- рекламная деятельность – как правило, УСН 15%;- прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий – как правило, 6%. **************************************В заключение пару слов о преимуществе УСН против ОСНО.

**************************************В заключение пару слов о преимуществе УСН против ОСНО. Есть виды деятельности на УСН, которые подходят под пониженный тариф по страховым взносам с ФОТ (фонд оплаты труда), например, по ОКВЭД 72.20 (

«Разработка программного обеспечения и консультирование в этой области»

). Вместо положенных 30% фирма платит 20% с ФОТ.

В общей системе такого нет. Полный перечень видов деятельности, которые подходят под пониженный тариф, вы можете посмотреть в 212-ФЗ от 24.07.2009 (п. 8, ст.58). +14 В избр. Сохранено Авторизуйтесь Нравится 0 Share 0 Tweet Новости сегодня в 10:38 вчера в 16:21 вчера в 15:05

Вы используете устаревшее программное обеспечение!

Мы не можем гарантировать вам стабильную и корректную работу нашего сервиса, поэтому предлагаем установить один из следующих браузеров: Для установки браузера перейдите по одной из ссылок выше на официальную страницу производителя и нажмите на соответсвующую кнопку, сохранение и установка начнётся автоматически.

Игнорировать Ваш браузер блокирует использование Cookies. Для продолжения работы с сервисом, пожалуйста, активируйте Cookies и перезагрузите страницу.

Узнать, что такое Cookies, и как их включить в своем браузере, можно по ссылкам: Ok Для подтверждения e-mail вам будет отправлено письмо с кодом. Ответственный за получение документов — .

Мы хотим убедиться в том, что он сможет получить ответ из ФНС, и для этого мы вышлем проверочный код на указанную электронную почту. С 29.04.2018 в закон были внесены изменения, касающиеся порядка выдачи документов регистрирующим органом.​​​​​​​​​​​​​​ По итогам регистрации при любом указанном в заявлении способе получения документов налоговая инспекция отправит их в электронном виде, подписанные усиленной квалифицированной электронной подписью, на e-mail, указанный заявителем при заполнении заявления.

Поэтому важно правильно указать свой адрес электронной почты, иначе вы не получите письмо с ответом из ФНС. При этом по запросу заявителя ему (или его представителю) могут быть выданы документы, подтверждающие содержание электронных документов, на бумажном носителе. E-mail* Отправить код На вашу почту было отправлено письмо.

E-mail* Отправить код На вашу почту было отправлено письмо.

Через 5:00 вы сможете повторно запросить код для подтверждения. Код* Введите код из письма. Подтвердить

Патентная система налогообложения

(ПСН) применима только для индивидуальных предпринимателей.

Ограничение по ней несколько:

  1. объем доходов за весь текущий год — не выше 60 млн. руб.
  2. средняя численность работников по всем видам деятельности за налоговый период (включая работников по договорам гражданско-правового характера) не должна превышать 15 человек;

Патент выдается на срок от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года.

При применении ПСН за ИП декларация в налоговую инспекцию не подается.

Перечень видов деятельности, подпадающих под ПСН, очень большой и описан в главе 26.5 НК РФ.

Добавлять виды деятельности для патентов могут местные власти, а вот исключать их им право не дано. Чтобы получить патент, нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту осуществления деятельности (а не по месту регистрации) за 10 дней до начала применения ПСН. Стоимость патента зависит от вида деятельности, количества работников и региона, в котором деятельность осуществляется.

ПСН очень выгодная и простая система, но и у нее есть минусы. В случае утраты права на применение патента, ИП автоматически переходит на общий режим налогообложения (если он одновременно не применяет УСН) с момента начала применения патента.

В большинстве случаев утрата этого права происходит из-за несвоевременной уплаты патента или неверного указания вида деятельности.

Какую систему налогообложения выбрать для ООО

Налогообложение ООО в 2020-2020 годах можно организовать по различным системам.

Перечислим существующие в нашем законодательстве системы налогообложения:

  1. единый сельхозналог (ЕСХН);
  2. упрощенная (УСН);
  3. общая (ОСН);
  4. патентная (ПСН);
  5. единый налог на вмененный доход (ЕНВД);

Из представленного перечня можно сразу убрать патентую систему — ее могут применять только ИП в отношении определенных видов деятельности, поэтому для ООО она не подойдет. В отношении ЕСХН необходимо сделать оговорку: ООО может воспользоваться этой системой только в том случае, если является сельхозтоваропроизводителем, т. е. производит и перерабатывает сельхозпродукцию.

Если компания с сельским хозяйством не связана, применить ЕСХН она не сможет.

Также имеются ограничения в части осуществляемых видов деятельности и для ЕНВД, применение которой ограничивается еще и масштабами деятельности налогоплательщика.

Поэтому наиболее широко юрлицами используются ОСН и УСН. Единственной системой, возможной для применения всеми без исключения российскими налогоплательщиками (АО, ООО, ИП и др.) является традиционная система налогообложения (ОСНО).

Какие-либо ограничения для ее применения отсутствуют, но и особых выгод она не имеет — придется нести налоговое бремя в полном объеме, уплачивая все предусмотренные законодательством налоги (в т. ч. обязательные для ОСНО НДС, налог на прибыль, налог на имущество). УСН имеет ряд ограничений для применения, связанных как с масштабами бизнеса, так и с видами осуществляемой деятельности.

Но по сравнению с ЕНВД ограничения по видам деятельности минимальны.

Таким образом, самая доступная система для ООО — ОСНО, а допустимые системы налогообложения для ООО в 2020-2020 годах — ОСНО, УСН, ЕНВД и ЕСХН. При этом применение упрощенки, вмененки или сельхозналога возможно только при определенных условиях.

Кто не вправе применять УСН

  1. Организации и ИП, имеющие представительства и филиалы;
  1. Банки, страховые организации (страховые агенты и страховые брокеры могут пользоваться этой системой);
  1. Негосударственные ПФР, инвестиционные фонды;
  1. Ломбарды;
  1. Организации и ИП, занимающиеся производством подакцизных товаров, а также добычей и реализацией полезных ископаемых;
  1. Организации и ИП, занимающиеся игорным бизнесом;
  1. Нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также иные формы адвокатских образований;
  1. Организации и ИП, являющиеся участниками соглашений о разделе продукции;
  1. Организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25 процентов;
  1. ИП и организации, у которых доход отчетного года превысил 60 млн.

    руб.(суммы налога ЕНВД, НДС и акцизов сюда не входят)

Если вы не нашли себя в этом списке, значит вы можете применять Упрощенную систему налогообложения.

Как правильно выбрать систему налогообложения?

На возможность выбора системы налогообложения влияют следующие критерии:

  1. регулярность и величина получения доходов;
  2. возможность правильного документального подтверждения расходов;
  3. порядок выплат страховых взносов ИП за себя и за работников для ООО и ИП.
  4. организационно-правовая форма (ИП или ООО);
  5. вид деятельности;
  6. региональные особенности налоговых режимов;
  7. стоимость основных средств на балансе предприятия;
  8. размер получаемого дохода;
  9. льготная налоговая ставка для отдельных категорий налогоплательщиков;
  10. круг основных клиентов и потребителей;
  11. количество работников;

Если выбранная деятельность не подпадает под специальные режимы, то будет применяться ОСНО. Однако, в некоторых ситуациях можно рассмотреть вариант ОСНО, даже если выбранная деятельность подпадает под специальные налоговые режимы.

Например, если клиентами будут юридические лица, рекомендуется применять ОСНО, так как многие из них хотят работать с НДС и получать счета-фактуры. Если клиентами будут являться физические лица, то рекомендуется применять УСН или ЕНВД, так как при этих системах НДС отсутствует. Работать на общей системе налогообложения могут абсолютно все налогоплательщики, на ОСНО не распространяются никакие ограничения.

Однако для субъектов малого бизнеса есть более простые и выгодные налоговые режимы, такие как УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН. Начинать надо с выбранного вида деятельности, а именно – под требования каких систем налогообложения он подходит.

Так, розничная торговля и услуги подходят под ОСНО, УСН, ЕНВД и ПСН (для ИП). Сельхозпроизводители могут работать на ОСНО, УСН и ЕСХН. Организации и ИП, занимающиеся производством, не могут применять ЕНВД и ПСН.

Индивидуальные предприниматели могут приобрести патент на услуги производственного характера, такие как изготовление ковров и ковровых изделий, колбас, изделий народного промысла, очковой оптики, визитных карточек и др. Самый широкий выбор видов деятельности из специальных налоговых режимов – у упрощенной системы налогообложения.

Патент могут приобретать только ИП, но преимущества патента организациям легко можно заменить режимом ЕНВД, если он применяется в выбранном регионе.

По количеству работников у патентной системы налогообложения требование – не более 15 человек. Ограничения же по работникам для УСН и ЕНВД (не более 100 человек) можно назвать для начала деятельности вполне приемлемыми. Лимит предполагаемого дохода для УСН – 150 млн. рублей в год. Для ЕНВД такого ограничения доходов нет, но разрешена только розничная торговля, а не оптовая.
рублей в год. Для ЕНВД такого ограничения доходов нет, но разрешена только розничная торговля, а не оптовая.

Наконец, лимит в 60 млн. рублей для патентной системы налогообложения довольно трудно преодолеть с учетом ограниченного числа работников, поэтому можно назвать это требование не очень существенным. УСН «Доходы, уменьшенные на величину расходов» может, в некоторых случаях, оказаться самым выгодным по суммам единого налога к уплате, но здесь есть серьезный момент – обязательное ведение учета расходов и относимость расходов к вашему бизнесу. Кроме того, если вы хотите вести несколько направлений деятельности, например, розничная торговля в магазине и оказание услуг по автоперевозке, то можете рассмотреть вариант совмещения налоговых режимов, если это возможно.

Допустим магазин дает хороший оборот и для снижения налоговой нагрузки его можно перевести на ЕНВД или патент (для ИП), а перевозки, которые осуществляются от случая к случаю, облагать единым налогом на УСН.

Если наоборот – перевозки приносят стабильный доход, а торговля в магазине имеет спады и подъемы, то выгоднее транспортные услуги вести на ЕНВД, а торговлю – на УСН. Возможны разные комбинации совмещения налоговых режимов: ОСНО и ЕНВД, УСН и ЕНВД, ПСН и УСН, ПСН и ЕНВД и др.

Но совместить ОСНО и ЕСХН, ОСНО и УСН, УСН и ЕСХН невозможно.

После того, как вы подобрали для себя несколько вариантов налогообложения, стоит сделать предварительный расчет налоговой нагрузки. Правильнее будет обратиться за этим к , который поможет вам рассчитать предполагаемые налоги.

Чтобы перейти на конкретную систему налогообложения, налогоплательщику необходимо осуществить следующие действия:

  1. организации или индивидуальные предприниматели, деятельность которых подпадает под ЕНВД, подают в налоговые органы в течение пяти дней со дня начала деятельности, заявление о постановке на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога.
  2. для перехода на ЕСХН вновь созданная организация и вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель должны уведомить об этом налоговый орган не позднее 30 календарных дней с даты постановки на налоговый учет. Срок подачи уведомления для действующих организаций/ИП (для перехода на ЕСХН со следующего календарного года) до 31 декабря.
  3. для применения ПСН индивидуальный предприниматель подает в налоговый орган по месту жительства не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы соответствующее заявление.
  4. вновь созданная организация и вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель вправе уведомить о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе. Переход на УСН с иных режимов налогообложения возможен только со следующего календарного года. Уведомление необходимо подать не позднее 31 декабря.

Если выбранная деятельность ни под один из этих режимов не подпадает, то будет применяться ОСНО. Упрощенная система налогообложения является одной из самых популярных систем налогообложения, особенно на стадии , она бывает двух видов и различается по объектам налогообложения:

  1. 7% (для Санкт-Петербурга и Ленинградской области) от доходов, уменьшенных на величину расходов.
  2. 6% от доходов;

Для того, чтобы выбрать одну из двух видов необходимо проанализировать соотношение доходов и расходов.

Следует отметить, что метод «доходы» лучше применять при оказании услуг, а метод «доходы минус расходы» – при торговле.

Кроме того, представляемые для вычета расходы должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены.

Упрощенная система налогообложения

— это спецрежим. Если на общей системе компания платит несколько налогов, то на упрощенке — один.Ограничения: штат сотрудников меньше 100 человек; годовой оборот — до 150 млн рублей; у компании нет филиалов; остаточная стоимость основных средств меньше 150 млн рублей; доля участия других компаний не больше 25%.Налоги: один налог по УСН.Совмещение с другими системами: нельзя совмещать с ЕСХН и ОСН.В общем случае компания платит только налог по УСН и все.

Но бывают исключения, когда приходится платить другие налоги.На УСН есть два режима работы: налоги можно платить с доходов или доходов за вычетом расходов — будет различаться процентная ставка. На УСН «Доходы минус расходы» выгодно работать, если расходы компании больше 60% от оборота.

Какую систему налогообложения выбрать?

Интернет магазин — это торговая точка, где продажа товаров происходит дистанционным способом.

Покупатель при этом принимает решение о покупке на основании предложенного продавцом описания товара, которое размещено на сайте магазина. И хотя такая торговля называется виртуальной, доходы от неё более чем реальные, и она уже давно контролируется налоговыми органами так же, как и обычная оффлайн-торговля.

Расскажем, на что надо обращать внимание при выборе налогового режима для своего интернет-магазина.

Российское налоговое законодательство позволяет бизнесменам выбирать самый выгодный вариант налогообложения, но с соблюдением ограничений по каждому режиму. Чтобы узнать особенности каждого режима, пройдите по ссылкам выше.

Единый «упрощённый» налог

Налогоплательщик не платит:

  1. Налог на прибыль;
  2. Налог на имущество организаций. Исключение составляют то имущество, чья стоимость для расчёта налоговой базы берётся, исходя из кадастровой.
  3. НДС, за исключением таможенного;

Вместо этих налогов, предприятие платит единый налог. Налоговая база для него рассчитывается одним из способов:

  1. В расчёт берутся только доходы предприятия;
  2. В расчёт берутся доходы предприятия, уменьшенные на расходы.

В зависимости от выбранного объекта налогообложения, зависит процентная ставка. В первом случае, она будет равна 6% от всех доходов, которые были получены фирмой в текущем отчётном периоде.

Во втором случае, она колеблется в пределах от 5% до 15%, в зависимости от решения властей регионов.Сроки уплаты следующие:

  1. За 3 квартал – до 25 декабря.
  2. Авансовый платёж за 1 квартал должен быть внесён до 25 апреля;
  3. За 2 квартал до 25 июля;

Сдать декларацию за год и заплатить налог нужно до 31 марта следующего года.

ПСН: общая характеристика

Патентная система является довольно понятной, но популярностью у нас в стране не пользуется.

Возможность перейти на нее появилась совсем недавно, лишь в 2013 году.

Для перехода на этот режим нужно обладать патентом на определённую деятельность.

Его получают на срок от 1 до 12 месяцев. Подойдёт он для предпринимателей, которые хотят опробовать небольшой бизнес для того, чтобы узнать потребительский спрос.

Рассчитывается налог сразу в момент оплаты патента. Но данный вид налогообложения имеет следующие ограничения:

  1. лишь индивидуальные предприниматели имеют возможность купить патент;
  2. количество сотрудников не должна превышать 15 человек;
  3. если доходы предпринимателя за год превысили 60 миллионов рублей в области, на которую был получен патент, то он автоматически теряет на него право.

Даже опытные предприниматели должны уделять вопросу выбора системы налогообложения должное внимание. Всегда нужно исходить из следующего:

  • Количества нанятых сотрудников.
  • Вида деятельности.
  • Наличия основных средств.
  • Соотношения уровня доходов и расходов.

Не существует идеального вида налогообложения, нужно исходить из ограничений, которые имеются в законодательстве.

Если у вас возникли сомнения с выбором, то всегда можно обратиться к специалистам, которые подскажут, какая система налогообложения подходит для вашей отрасли наилучшим образом. Определиться с выбором можно как в момент создания предприятия, так и в процессе работы.

Лучше сделать это сразу после начала работы, поскольку, исходя из прибыли, будет понятно на каких условиях платить налоги. В последнее время среди владельцев фирм имеют большую популярность специальные режимы.

Так как они довольно выгодны и сильно упрощают подачу отчётности в уполномоченный орган. Источник: http://rusentrepreneur.ru/juridicheskie-aspekty/sistemi-nalogooblozheniya.html Понравилась статья? Поделить с друзьями: Содержание1 Лимит доходов по УСН в 2017 году1.1 Что изменится для УСН в 2017 Содержание1 Просрочка по кредиту в Сбербанке: последствия и как оплатить?1.1 С какого дня кредит Содержание1 Кассовые операции предпринимателя1.1 Отказ от ведения кассовых операций ИП1.2 Отказ от кассовых документов Содержание1 Процент по страховке при потребительском кредите1.1 Зачем нужна страховка?

↑1.2 Условия оформления страховки Содержание1 Как работать с кассовым аппаратом — порядок регистрации в налоговой и руководство с Содержание1 Уменьшаем долг по кредиту: советы и рекомендации1.1 Досудебный порядок уменьшения долга по кредиту1.2

Как правильно рассчитать налоговую нагрузку

Чтобы понять, какая система налогообложения для ИП будет наиболее выгодной, необходимо произвести предварительный расчет. Сделаем его, например, для бытовых услуг торговли. ИП оказывает услуги по благоустройству ландшафта в г.

Раменское, Московской области.

Деятельность ведет без привлечения наемных сотрудников. Данные для расчета

  1. Расходы за квартал (с учетом взносов) – 970 260 р.
  2. Доход за квартал – 1 420 000 р.
  3. Страховые взносы ИП на УСН за себя (фиксированные + 1% с дохода свыше 300 тыс.р.) – 20 260 р.
  4. Страховые взносы ИП на ЕНВД за себя – 9 059,5 р.

ИП на ЕНВД взносы с превышения дохода свыше 300 тыс.

рублей рассчитывают исходя из вмененного, а не реального дохода, как на УСН. По указанному виду деятельности размер вмененного дохода за квартал составил 43 087 рублей и не превысил 300 тыс. рублей. Соответственно взнос с превышения ИП на ЕНВД в данном примере не уплачивает.

Так как общая система налогообложения в данном случае невыгодна по умолчанию, рассматривать ее не будем и остановимся только на специальных режимах налогообложения.

Налоговую нагрузку на каждом из режимов налогообложения будем рассматривать отдельно, чтобы не запутаться.

FAQ: Как выбрать систему налогообложения?

Выбор системы налогообложения — это первый вопрос, с которым сталкиваются бизнесмены после регистрации юрлица или получения статуса индивидуального предпринимателя.

Им доступны такие системы: ОСНО, УСНО, ЕНВД и ЕСХН. Итак, стоит иметь в виду, что от грамотного выбора системы уплаты налогов зависит процентная ставка, сумма налога и определение базы, облагаемой налогом.

Чтобы не ошибиться, необходимо ознакомиться со всеми существующими возможностями.

Не существует какой-то готовой формулы для того, чтобы просчитать, какая система налогообложения больше всего подходит для вашего бизнеса. Но есть алгоритм, который может помочь в этом.

Он включает в себя три этапа.

Первый: нужно составить характеристику деятельности компании, в которой нужно учесть, где вы будете вести деятельность, кем будут клиенты — физическими или юридическими лицами, какова стоимость активов компании, годовая выручка и затраты.

Второй: составить перечень обязательных налогов и сборов в зависимости от выбранной системы налогообложения. Существует несколько режимов налогообложения: Общий налоговый режим Он подходит крупным предприятиям.

Надо выплачивать 20% от прибыли.

Индивидуальным предпринимателям — 13% от доходов. Также предусмотрен НДС, который чаще всего составляет 18%, и налог на имущество компании. Упрощённая система налогообложения (УСНО) Но такую схему могут выбрать только предприятия, размер годового дохода которых не превышает 60 млн рублей, а средняя численность сотрудников — менее 100 человек.

Если расходы предприятия минимальны (например, оно оказывает консультационные или образовательные услуги), то чаще всего выбирается УСНО в 6%. Также надо помнить, что при наличных денежных расчётах с юридическими и физическими лицами необходимо использовать кассовый аппарат.

Патентная система налогообложения (ПСН) Патент выдаётся на срок от месяца до года. Неоспоримыми достоинствами этой системы налогообложения является отсутствие отчётности, фиксированная сумма налога, нет необходимости применять кассовую технику.

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) ЕНВД — налог фиксированный, и платится по конкретному виду деятельности: каждый квартал одна и та же сумма налога, независимо от наличия или отсутствия дохода. Рекомендуем прочесть: Плательщики ЕНВД могут уменьшать сумму налога до 50% на страховые платежи в фонды.

Индивидуальные предприниматели без сотрудников — на все 100%. Эта система налогообложения позволяет не использовать кассовую технику при работе с физическими лицами.