Главная - Пенсия - Сроки сдачи расчет по страховым взносам в 2020 году

Сроки сдачи расчет по страховым взносам в 2020 году


Перечисление взносов в налоговую в 2020г.


Платежи по взносам – безналичные, поэтому, чтобы внести платеж в бюджет, приходится оформлять платежное поручение. В этом документе десятки обязательных полей, которые заполняются строго по правилам, разработанным Банком России. Малейшая ошибка может привести к тому, что платеж не поступает по назначению, а налоговая инспекция отражает недоимку и начинает начислять пени.

Чтобы не допускать ошибок, удобно иметь под рукой памятку по оформлению платежек – например, такую, как приведена в окне ниже (ее можно скачать): Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт Полный доступ на месяц! — Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки «Системы Главбух».Позвоните нам по телефону (бесплатно).

Штрафы за несдачу расчета по страховым взносам (РСВ) в 2020 году

Если сдать расчет по взносам с опозданием, налоговики оштрафуют.

Сдачу расчета лучше не затягивать, так как штраф может составить 30 % от назначенных к уплате по расчету страховых взносов в ФНС. Это максимальный предел штрафа, который разрешено взыскивать со страхователей при просрочке отчетности.

По общему правилу размер штрафа составит 5% от суммы задолженности по взносам. Минимальный размер штрафа — 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ). Такой штраф начислят за каждый полный и неполный месяц просрочки.

Если в течение 10 дней после официально установленного срока сдачи расчет не будет сдан, налоговая заблокирует расчетный счет. С августа 2020 года вступил в силу закон от 29.07.2018 №232-ФЗ, который наделил налоговиков такими полномочиями. Если инспекторы начислили штраф за несоблюдение сроков сдачи , перечислите сумму на .

Перед оплатой штрафа поделите сумму между тремя бюджетами и заплатите деньги на разные коды бюджетной классификации.

Об этом сообщила ФНС в письме от 05.05.17 № Кроме того, за несоблюдение порядка сдачи отчетности штраф для должностных лиц составит от 300 до 500 рублей. Здесь налоговики могут ограничиться предупреждением, но это только если раньше подобных нарушений не было или при наличии других смягчающих обстоятельств.

Здесь налоговики могут ограничиться предупреждением, но это только если раньше подобных нарушений не было или при наличии других смягчающих обстоятельств. Также читайте:

Заполнение РСВ

Остановимся на некоторых моментах заполнения расчета по страховым взносам:

  • Страницы нумеруются, начиная с Титульного листа – ему присваивается номер «001» ().
  • Текстовые поля заполняются печатными заглавными буквами ()
  • Скрепление листов расчета, приводящее к порче бумажного носителя, недопустимо ().
  • Если работодатель представляет первичный расчет, то в поле «Номер корректировки» она должна указать «0—». При подаче первого уточненного расчета указывается «1—», второй – «2—» и т.д. ().
  • Нельзя распечатывать расчет двусторонним способом ().
  • Ошибки в расчете нельзя исправлять при помощи корректирующего или иного аналогичного средства ().
  • При отсутствии каких-либо количественных или суммовых показателей в соответствующем поле ставится «0», в иных случаях — прочерк ().
  • Расчет должен быть заполнен чернилами черного, синего или фиолетового цвета ( (далее — Порядок)).

Более подробно ознакомиться с правилами заполнения РСВ вы можете в вышеупомянутом Порядке.

Раздел 3 нулевого РСВ

Третий раздел должен быть заполнен на каждое физлицо, застрахованное по ОПС.

Как оформить строки третьего раздела и подраздела 3.1, читайте в таблице 7. Таблица 7. Как заполнить раздел 3 Строка раздела 3 Как оформляется 010 Номер корректировки:

  1. коды «1—«, «2—« и т.д. при следующих заполнениях отчетов
  2. код «0—» при первичном заполнении отчета

020 Код периода:

  1. «33» – по РСВ за 9 месяцев
  2. «21» – по РСВ за 1 квартал
  3. «31» – по РСВ за полугодие
  4. «34» – по РСВ за год

020 Как на титульном листе в поле «Расчетный (отчетный) период» 030 2020 – как в поле титульного листа «Календарный год» 040 Номер сведений о физлице 050 Дату подачи сведений о физлице 060 ИНН физлица, которому начислены вознаграждения 070 СНИЛС физлица, которому начислены вознаграждения 080 — 100 Ф.И.О. физлица по паспорту 110 Дата рождения по паспорту 120 Код страны гражданства физлица по Классификатору стран мира или код страны, выдавшей физлицу документ, удостоверяющий личность 130 Код пола:

  1. «1» – мужской
  2. «2» – женский

140 Код вида удостоверения личности 150 Реквизиты удостоверения личности (серия и номер документа) 160, 170 и 180 Признак застрахованности физлица по ОПС, ОМС и ОСС: «1» – является застрахованным лицом «2» – не является застрахованным лицом.

Пример заполнения подраздела 3.1 третьего раздела смотрите в окне ниже: Подраздел 3.2 третьего раздела заполняют только в ненулевых отчетах.

Здесь должны быть отражены данные о:

  1. вознаграждениях физлицам;
  2. начисленных платежах на ОПС.

Как оформить строки подраздела 3.2 третьего раздела, читайте в таблице 9.

Таблица 9. Как оформить раздел 3 Строка/графа раздела 3 Как оформляется 190 Номер месяца в году:

  1. «03» — март 2020 г.
  2. «02» — февраль 2020 г.
  3. и т.д.
  4. «01» — январь 2020 г.

200 Код категории застрахованного физлица 210 Сумма вознаграждений физлицу за каждый из месяцев 220 Сумма облагаемых вознаграждений физлицу 230 Вознаграждения по ГП договорам 240 Сумма платежей на ОПС 250 Сумма облагаемых вознаграждений, которая для физлица не превышает по накоплению с начала 2020 г. предельную базу по платежам на ОПС — 1 021 000р. 260 Номер месяца в году:

  1. и т.д.
  2. «03» — март 2020 г.
  3. «02» — февраль 2020 г.
  4. «01» — январь 2020 г.

270 Код тарифа 280 Суммы вознаграждений, на которые начислили платежи на ОПС по доптарифам 290 Сумма платежей на ОПС по доптарифам 300 Итоговые суммы

  1. См.

    особенности заполнения

  2. Узнайте нюансы заполнения расчета по
  3. Также см. образец заполнения
  4. Также см. как правильно заполнить .
  5. Также см.

    новый срок сдачи

  6. Также см. срок сдачи расчета по
  7. См. новые
  8. См. образец заполнения расчета по

Сроки сдачи расчета по страховым взносам за 1 квартал 2020 года

По ней правопреемник отражает сумму задолженности за территориальным органом ФСС, которая перешла к нему от реорганизованного страхователя в связи с правопреемством, а также сумму задолженности за территориальным органом ФСС снятого с учета обособленного подразделения.

Форму 4-ФСС нужно представить:

  1. В электронном виде: не позднее 25 апреля 2020г.
  2. В бумажном виде: не позднее 22 апреля 2020г.

Работодатели, выполняющие функции страхователей и выплачивающие страховые взносы за сотрудников, в 2020 году подают отчетность по формам СЗВ-М, СЗВ-Стаж, 4-ФСС, РСВ. В статье разберем сроки сдачи отчетности по страховым взносам в 2020 году, а также выясним, какие штрафы предусмотрены для организаций и ИП, нарушивших порядок подачи отчетности.

Кому важен срок сдачи расчета по страховым взносам за 3 квартал 2020 года в налоговую

По важно соблюдать фирмам и ИП, которые выдают физлицам облагаемые денежные или неденежные вознаграждения.

Речь идет про:

  1. вознаграждения исполнителям по ГП договорам на работы или услуги,
  2. платежи собственникам исключительных прав и т.д.
  3. оплату труда по трудовым договорам,

Все эти суммы формируют базу для обложения взносами, а значит, приходится вносить страховые платежи и отчитываться по ним. По действующим правилам перечислять платежи с вознаграждений физлицам и отчитываться положено по двум направлениям.

  • В налоговую инспекцию – по платежам на ОСС по больничным и материнству, на ОМС и на ОПС.
  • В фонд соцстраха – по платежам «на травматизм».

Отчитываться также необходимо по двум адресам:

  1. в налоговую (расчет по страховым взносам),
  2. в соцстрах (расчет 4-ФСС).

Заполняйте и сдавайте отчетность через интернет в программе БухСофт.

Она сформирует и отправит любую отчетность онлайн в автоматическом режиме. После подготовки отчет тестируется всеми проверочными программами ФНС, ПФР или ФСС. Вы можете проверить отчет сформированный как в БухСофт, так и в любой другой бухгалтерской программе.

Попробуйте бесплатно:

Как оформить подраздел 1.2 из приложения 1 к разделу 1

В подразделе 1.2 прил. № 1 к первому разделу должен быть отражен расчет облагаемой базы по ОМС.

Все показатели необходимо привести:

  1. суммарно за последние три месяца;
  2. за каждый из последних трех месяцев.
  3. нарастающим итогом с начала года;

Как оформить строки подраздела 1.2, читайте в таблице 6.

Таблица 6. Как заполнить подраздел 1.2 прил.№ 1 к разделу 1 Строка подраздела 1.2 приложения № 1 к разделу 1 Как оформляется 010 Общее число физлиц, застрахованных по ОМС 020 Число физлиц, на выплаты которым начислены платежи на ОМС, в том числе по пониженной ставке 0% 030 Сумма облагаемых выплат физлицам 040

  1. подтвержденные документами расходы физлиц-исполнителей по договорам авторского заказа;
  2. подтвержденные документами расходы по договорам на отчуждение исключительных прав на интеллектуальную собственность, по издательским лицензионным договорам, по лицензионным договорам на использование произведения искусства, литературы, науки
  3. вычет, если расходы физлиц-исполнителей по договорам авторского заказа не подтверждены документами;
  4. выплаты, освобождаемые от обложения;

050 Сумма облагаемых выплат физлицам 060 Сумма рассчитанных платежей на ОМС Пример заполнения подраздела 1.2 прил. 1 к первому разделу:

Календарь отчетности на 2020 год: сроки сдачи отчетности в ПФР

В Пенсионный фонд необходимо представить следующую отчетность: Вид отчетности За какой период представляется Срок представления в ПФР Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М) За декабрь 2020 года Не позднее 15.01.2020 За январь 2020 года Не позднее 15.02.2020 За февраль 2020 года Не позднее 15.03.2020 За март 2020 года Не позднее 15.04.2020 За апрель 2020 года Не позднее 15.05.2020 За май 2020 года Не позднее 17.06.2020 За июнь 2020 года Не позднее 15.07.2020 За июль 2020 года Не позднее 15.08.2020 За август 2020 года Не позднее 16.09.2020 За сентябрь 2020 года Не позднее 15.10.2020 За октябрь 2020 года Не позднее 15.11.2020 За ноябрь 2020 года Не позднее 16.12.2020 За декабрь 2020 года Не позднее 15.01.2020 Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) За 2020 год Не позднее 01.03.2020 За 2020 год Не позднее 02.03.2020 Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) За 2020 год Не позднее 01.03.2020 За 2020 год Не позднее 02.03.2020

Ответственность за ошибки в расчете

За несоблюдение нормативных сроков отправки расчета придется заплатить штраф.

Минимальная санкция установлена в размере 1000 руб. Такой штраф взимается при условии, что работодатель в полном объеме и в срок перечислил в бюджет начисленные взносы. Если же нарушены сроки сдачи расчета и уплаты взносов, величина штрафа составит 5-30 % от суммы непогашенных начислений за все месяцы просрочки (полные и неполные).

Если же нарушены сроки сдачи расчета и уплаты взносов, величина штрафа составит 5-30 % от суммы непогашенных начислений за все месяцы просрочки (полные и неполные).

Максимально могут взыскать 30 %, минимально 1000 руб. Кроме того, за подачу формы с опозданием более чем на 10 дней налоговики вправе заблокировать счета страхователя в банках (п.

3.2 стат. 76 НК).

Раздел 3. Персонифицированные сведения о застрахованных лицах» расчета

Раздел 3 заполняется на всех застрахованных лиц за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, в том числе в пользу которых в отчетном периоде начислены выплаты и иные вознаграждения в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, по договорам авторского заказа, в пользу авторов произведений по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе вознаграждения, начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений по договорам, заключенным с пользователями, или с которым заключены трудовые договоры и (или) гражданско-правовые договоры. Примечание: в персонифицированных сведениях о застрахованных лицах, в которых отсутствуют данные о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, подраздел 3.2 раздела 3 не заполняется.

При заполнении строки 010 при первичном представлении сведений за расчетный (отчетный) период проставляется «0—», в уточненном расчете за соответствующий расчетный (отчетный) период — указывается номер корректировки (например, «1—», «2—» и так далее). Поле 020 заполняется в соответствии с кодами, определяющими расчетный (отчетный) период:

  1. «34» – по итогам года.
  2. «21» – за 1 квартал.
  3. «53» – за 9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации.
  4. «51» – за 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации.
  5. «52» – за полугодие при реорганизации (ликвидации) организации.
  6. «33» – за 9 месяцев.
  7. «31» – за полугодие.
  8. «90» – за год при реорганизации (ликвидации) организации.

Значение поля 020 должно соответствовать значению поля «Расчетный (отчетный период (код)» титульного листа расчета.

Поле «030». Указывается год, за расчетный (отчетный) период которого представляются сведения. Значение поля 030 должно соответствовать значению поля «Календарный год» титульного листа расчета. Поле «040». Указывается порядковый номер сведений.

Поле «050». Указывается дата представления сведений в налоговый орган. В подразделе 3.1 указываются персональные данные физического лица — получателя дохода. Строка «060». Указывается ИНН физического лица.

Строка «070». Указывается СНИЛС застрахованного лица.

Строка «080». Указывается полностью фамилия физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Строка «090». Указывается полностью имя физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.

Строка «100». Указывается полностью отчество физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Строка «110». Указывается дата рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим его личность. Строка «120». Указывается числовой код страны, гражданином которой является физическое лицо.

Строка «120». Указывается числовой код страны, гражданином которой является физическое лицо. Код страны указывается согласно ОКСМ.

Примечание: при отсутствии у физического лица гражданства в строке 120 указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность. Строка «130». Указывается цифровой код пола физического лица:

  1. «2» – женский.
  2. «1» – мужской.

Строка «140». Указывается код документа, удостоверяющего личность физического лица.

Если указанным документом является паспорт российского гражданина, указывается код «21«, иностранного гражданина – «10«, «07» если военный билет и «03» если свидетельство о рождении.

Строка «150». Указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица (серия и номер документа). Знак «N» не проставляется, серия и номер документа отделяются знаком » » («пробел»).

Строки «160 – 180». Указывается признак застрахованного лица в системе обязательного пенсионного, медицинского и социального страхования соответственно:

  1. «1» – является застрахованным лицом.
  2. «2» – не является застрахованным лицом.

В подразделе 3.2 указываются сведения о суммах выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиками страховых взносов в пользу физического лица, а также сведения о начисленных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование. При заполнении подраздела 3.2 при начислении плательщиком страховых взносов выплат и иных вознаграждений физическому лицу, облагаемых страховыми взносами по разным тарифам, заполняется необходимое количество строк расчета.

При представлении сведений, корректировка которых не связана с изменением тарифа страховых взносов, в корректирующей форме заполняются все показатели формы, как корректируемые, так и не требующие корректировки. В подразделе 3.2.1 не учитываются суммы выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиком в пользу физического лица, с которых исчисляются страховые взносы, а также суммы страховых взносов, исчисленных плательщиком страховых взносов в пользу физического лица в соответствии со ст.428 НК РФ. В графах 190 указывается порядковый номер месяца в календарном году («01», «02», «03» и так далее) за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно.

Графы «200». Указывается код категории застрахованного лица (См.

Коды категории застрахованного лица) за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно.

Данный код заполняется заглавными буквами русского алфавита. Графы «210». Указывается сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиком в пользу физического лица, за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно отдельно по каждому месяцу и коду категории застрахованного лица.
Графы «210». Указывается сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиком в пользу физического лица, за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно отдельно по каждому месяцу и коду категории застрахованного лица. Графы «220». Указывается база для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размерах, не превышающих для каждого застрахованного лица предельную величину базы для исчисления страховых взносов, установленную Правительством Российской Федерации в соответствии с п.4 и 5 ст.421 НК РФ, за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно отдельно по каждому месяцу и коду категории застрахованного лица.

Графы «230». Указываются суммы выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица по договорам гражданско-правового характера за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно отдельно по каждому месяцу и коду категории застрахованного лица. Графы «240». Указывается сумма страховых взносов, исчисленных плательщиком страховых взносов в пользу физического лица в размерах, не превышающих для каждого застрахованного лица предельную величину базы для исчисления страховых взносов, установленную Правительством Российской Федерации в соответствии с п.4 и 5 ст.421 НК РФ, за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно отдельно по каждому месяцу и тарифу, применяемому плательщиком к выплатам и иным вознаграждениям в пользу физического лица отдельно по каждому месяцу и коду категории застрахованного лица.

Строка «250». Указывается общая сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиком в пользу физического лица, за три последних месяца расчетного (отчетного) периода, база для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размерах, не превышающих для каждого застрахованного лица предельную величину базы для исчисления страховых взносов, установленную Правительством РФ в соответствии с п.4 и 5 ст.421 НК РФ, а также сумма страховых взносов, начисленных плательщиком страховых взносов в пользу физического лица, за три последних месяца расчетного (отчетного) периода. В подразделе 3.2.2 учитываются суммы выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиком в пользу физического лица, на которые начисляются страховые взносы, а также суммы страховых взносов, начисленных плательщиком страховых взносов в пользу физического лица в соответствии со статьей 428 НК РФ. Графы «260». Указывается порядковый номер месяца в календарном году («01», «02», «03» и так далее) за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно.

Графы «270». Указывается код тарифа, применяемый плательщиком к выплатам и иным вознаграждениям в пользу физического лица, облагаемых страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование по дополнительным тарифам, установленных ст.428 НК РФ (См. Коды тарифов плательщиков), за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно. Графы «280». Указывается сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиком в пользу физического лица, облагаемых страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование по дополнительным тарифам, установленных ст.428 НК РФ, на которые начисляются страховые взносы за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно отдельно по каждому месяцу и тарифу, применяемому плательщиком к выплатам и иным вознаграждениям в пользу физического лица в соответствии с кодами тарифов плательщиков страховых взносов.

Графы «290». Указывается сумма страховых взносов по дополнительным тарифам, установленных ст.428 НК РФ, исчисленных плательщиком страховых взносов в пользу физического лица, за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно отдельно по каждому месяцу и тарифу, применяемому плательщиком к выплатам и иным вознаграждениям в пользу физического лица в соответствии с кодами тарифов плательщиков страховых взносов. Строка «300». Указывается общая сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиком в пользу физического лица, на которые начисляются страховые взносы на обязательное пенсионное страхование по дополнительным тарифам за три последних месяца расчетного (отчетного) периода, а также сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по дополнительным тарифам, исчисленных плательщиком страховых взносов в пользу физического лица, за три последних месяца расчетного (отчетного) периода.

Когда сдавать расчет в 2020 году: таблица со сроками

Расчет по страховым взносам необходимо сдать не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом (п.

7 ст. 431 НК РФ). Если дата выпала на выходной или нерабочий праздничный день, то срок сдачи переносится на первый рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Отчетный период Срок сдачи 4 квартал 2020 года не позднее 30 января 2020 года 1 квартал 2020 года не позднее 30 апреля 2020 года 2 квартал 2020 года не позднее 30 июля 2020 года 3 квартал 2020 года не позднее 30 октября 2020 года 4 квартал 2020 года не позднее 30 января 2020 года

Кому важен срок сдачи расчета по страховым взносам за 1 квартал 2020 года в налоговую

По расчету по страховым взносам сроки сдачи важно соблюдать фирмам и ИП, выдают физлицам облагаемые денежные или неденежные вознаграждения.

Речь идет про:

  1. платежи собственникам исключительных прав и т.д.
  2. вознаграждения исполнителям по ГП договорам на работы или услуги,
  3. оплату труда по трудовым договорам,

Все эти суммы формируют базу для обложения взносами, а значит, приходится вносить страховые платежи и отчитываться по ним.

По действующим правилам перечислять платежи с вознаграждений физлицам и отчитываться положено по двум направлениям.

  • В налоговую инспекцию – по платежам на ОСС по больничным и материнству, на ОМС и на ОПС.
  • В фонд соцстраха – по платежам «на травматизм».

Отчитываться также необходимо по двум адресам:

  1. в соцстрах (расчет 4-ФСС).

  2. в налоговую (расчет по страховым взносам),

Программа БухСофт формирует все налоговые декларации и расчеты в автоматическом режиме. После подготовки отчет тестируется всеми проверочными программами ФНС.

Вы можете проверить отчет сформированный как в “БухСофт”, так и в любой другой бухгалтерской программе. Попробуйте бесплатно:

Новые контрольные соотношения в РСВ за 3 квартал 2020 года

Заполнение РСВ за 3 квартал 2020 года предполагает учет новых контрольных соотношений. Напомним, что был расширен перечень оснований, в соответствии с которыми ИФНС получила право признавать расчет по страховым взносам не предоставленным.

Новые условия для того, чтобы документ считался не предоставленным, содержатся в статье 431 Налогового кодекса РФ (абзац 2, пункт 7). Корректировки сводятся к тому, что ошибки в Разделе 3 по каждому из физических лиц не допустимы в некоторых показателях.