Главная - Защита прав потребителей - С 2020 года вводятся новые налоги

С 2020 года вводятся новые налоги


С 2020 года вводятся новые налоги

Журнал «Зарплата» открыл канал в Яндекс.Дзен


Журнал «Зарплата» открыл канал в . Подпишитесь, чтобы не попасть на штрафы и проверки.

Новости будут приходить к Вам автоматически в ленту Яндекса, а Вы сами будете решать, читать их или нет. Получайте только самые важные новости именно для Вас! Скидка 30% при подписке на «Зарплату»! Скидка 30% + набор кастрюль в подарок при подписке на «Зарплату». Оплатите счет . Или оплатите .

Бухотчетность за 2020 год нужно сдавать по новым формам

В формы бухгалтерской отчетности внесли изменения.

Правки коснулись заголовочной части всех форм отчетности. Добавили строку для отметки об обязательном аудите – теперь в балансе нужно отмечать, проводит ли организация обязательный аудит. Если да, не забудьте внести сведения об аудиторе. Отчет о финансовых результатах скорректировали с учетом нового ПБУ 18/02.
Отчет о финансовых результатах скорректировали с учетом нового ПБУ 18/02.

Налог на прибыль разделили на текущий и отложенный. Появилась новая строка –

«Налог на прибыль по операциям, результат которых не включается в чистую прибыль (убыток) периода»

.

Также внесли поправки в упрощенную форму отчета о финансовых результатах. ФНС рекомендовала машиночитаемые формы бухотчетности:

  1. форма КНД 0710099 – для тех, кто отчитывается в общем порядке.
  2. форма КНД 0710096 – для тех кто отчитывается по упрощенным формам.

Обратите внимание, что в баланс и отчет о финрезультатах суммы вносят в тыс., а не в млн рублей.

Основание: Приказ Минфина от 19 апреля 2020 г. № 61н. Действует: начиная с бухгалтерской отчетности за 2020 год.

Налоговые изменения 2020

Налоговые изменения, которые начнут действовать в 2020 году о выходном дне 31 декабря поступил в Госдуму.

Авторы – депутаты фракции ЛДПР во главе с Игорем Лебедевым и Ярославом Ниловым, передает корреспондент ИА REGNUM 28 ноября.

Предлагаются поправки в Трудовой кодекс, в соответствии с которыми «один из выходных дней соответствующего календарного года переносится нормативным правовым актом правительства Российской Федерации на 31 декабря, если этот день не является выходным». Инициаторы поправок считают, что принятие закона позволит «соблюсти баланс интересов между работниками, работодателями и профсоюзами».
Инициаторы поправок считают, что принятие закона позволит

«соблюсти баланс интересов между работниками, работодателями и профсоюзами»

.

Широкую дискуссию вызвало предложение губернатора Томской области Сергея Жвачкина . «Объективности ради, правительство и так старается идти по пути оптимизации, но в этом году два последних предпраздничных дня выпали на понедельник — вторник.

Можно было сделать эти дни выходными, но сохранить баланс и, к примеру, сделать рабочими две субботы в декабре или по одной в ноябре — декабре», — полагает Нилов. Новогодние каникулы в 2020 году продлятся с 1 по 8 января, 31 декабря 2020 года будет рабочим днем, сокращенным на один час.

Региональные власти получат доступ к информации, составляющей налоговую тайну, чтобы оценить эффективности действующих для юрлиц налоговых льгот. Об этом говорится в . Ведомство проводило проверку развития налоговой базы по налогу на прибыль организаций в 2016 — 2020 годах.

Субъекты РФ должны оценивать эффективность налоговых льгот, предоставленных организациям, и выпадающие доходы бюджета.

Но у региональных властей отсутствуют данные, так как Налоговый кодекс не дает им доступ к налоговой тайне, отмечают в палате.

«Чтобы исправить ситуацию необходимо внести изменения в статью 102 Налогового кодекса в части доступа должностных лиц органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации к необходимой для оценки эффективности налоговых расходов информации, составляющей налоговую тайну»

, – приводят в контрольном ведомстве мнение аудитора Счетной палаты Андрея Батуркина.

Налоговые расходы, то есть выпадающие доходы региональных бюджетов, в 2020 году выросли вдвое по сравнению с 2017 годом в связи с применением льгот по налогу на прибыль организаций. Количество юрлиц, которые пользуются данными льготами, в целом по стране за последний год сократилось.

Однако количество получателей льгот по налогу на прибыль организаций выросло в Санкт-Петербурге на 51 процент (на 30 организаций), а в Московской области – на 96 процентов (на 47 организаций).

Методики оценки эффективности налоговых льгот, которые сейчас применяют эти регионы, не позволяют объективно оценить их отдачу, указали в Счетной палате. Список регионов, где можно будет применять налог на профессиональный доход (налог для самозанятых) расширят с 1 января 2020 года. уже внесен в Госдуму и будет принят в ускоренном темпе.

К четырем регионам, где НПД применяется с 1 января 2020 года, добавится еще девятнадцать: Санкт-Петербург, Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская область, Красноярский и Пермский край, Ненецкий автономный округ, Ханты -Мансийский автономный округ — Югра, Ямало — Ненецкий автономный округ и Республика Башкортостан. В список включены регионы — доноры, которые не получают дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности, а также регионы, в состав которых входят города с населением свыше 1 миллиона человек, т.е. субъекты РФ, которые не будут рассматривают налоговый режим НПД как источник дополнительных доходов.

Однако компаниям, планирующим работать с самозанятыми, стоит быть осторожными. ФНС будет отслеживать тех работодателей, которые вместо заключения трудовых договоров будут массово нанимать самозанятых.

Первое чтение законопроекта запланировано на 21 ноября. Я неоднократно говорил, что с 1 января 2021 года с лица земли исчезнет ЕНВД.

А вместе с ним и огромное количество микробизнесменов. Те, кто останется, будут вынуждены перейти на упрощенку (и платить на 30–100% больше), либо на «классику». На портале проектов НПА будущий приказ Минфина с кодами бюджетной классификации на 2020 год.

Но это не значит, что грядут какие-то изменения в налоговых КБК.

Такой приказ публикуется каждый год, в нем не только коды для доходов бюджета, но и для расходов. Судя по проекту, основные налоговые КБК останутся прежними.

КБК на текущий год утверждены приказом Минфина от 08.06.2018 № 132н, последняя редакция от от 04.09.2020. Все КБК по налогам и взносам вы можете найти в наших . ФНС получит право принудительного закрытия индивидуальных предпринимателей. «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» были официально опубликованы вчера и вступят в силу с 1 сентября 2020 года.

«О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

были официально опубликованы вчера и вступят в силу с 1 сентября 2020 года. Сейчас исключить ИП из реестра без его заявления можно только по решению суда (например, при банкротстве) или в случае, если у иностранного гражданина, являющегося предпринимателем, аннулирован документ на право проживания в РФ (или закончился срок его действия).

После вступления в силу новых поправок в закон 129-ФЗ, ФНС сможет признать ИП недействующим и исключить его из ЕГРИП если к моменту принятия решения одновременно соблюдаются следующие условия:

  1. индивидуальный предприниматель имеет недоимку и задолженность в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
  2. истекло пятнадцать месяцев с даты окончания действия патента или индивидуальный предприниматель в течение последних пятнадцати месяцев не представлял документы отчетности, сведения о расчетах, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах;

С одной стороны, это хорошие изменения.

Поскольку у нас много предпринимателей, которые зачем-то зарегистрировались, деятельности не ведут и отчетность не сдают. А потом удивляются, когда им приходят требования на уплату взносов. Теперь их автоматом исключат и долги капать перестанут.

Но тут есть большая ложка дегтя. Дело в том, что исключенные принудительно из ЕГРИП граждане не смогут зарегистрироваться как ИП в течение 3-х проследующих лет.

Порядок исключения индивидуального предпринимателя из ЕГРИП по решению регистрирующего органа изложен в новой статье 22.4, которая начнет действовать с 1.09.2020 года. Облагать налогами не будут до 30% нереализованной печатной продукции.

Минкомсвязь и Роспечать подготовили законопроект, согласно которому издательские дома смогут списывать в расходы по налогу на прибыль до 30% стоимости тиража книг или номера периодического печатного издания.

Об этом сообщили представители двух ведомств. Подготовить такой законопроект Минкомсвязи и Роспечати поручил Минфин и лично Силуанов.

Ему же внести поправки в НК сказал еще 20 февраля 2020 года президент Путин, поговоривший тогда с руководителями печатных СМИ. По проекту до 30% стоимости тиража книг и периодики может быть отнесено к прочим расходам на производство. Издатели смогут списывать в уменьшение налога на прибыль бракованную, утратившую товарный вид, а также нереализованную продукцию.

Срок реализации книг сократится с 24 до 12 месяцев, поскольку распространители возвращают издателям нераспроданную продукцию через год. Действующая редакция Налогового кодекса РФ предусматривает льготу на списание до 10% тиража, при этом реальный показатель возврата печатной продукции в 2020 году составил в среднем 40% от тиража, указано в пояснительной записке к законопроекту.

Разница между положенными 10% и реальным процентом списанной продукции облагается налогом.

Кроме того, многие издатели используют УСН, чтобы снизить свои расходы, однако зачастую распространители возвращают нереализованную продукцию на условиях обратного выкупа, то есть с учетом НДС (для дистрибьюторов прессы он сейчас равен 10%). Поэтому издатели вынуждены доплачивать распространителю за свой же нераспроданный товар.

В итоге рынок периодики теряет миллиарды рублей, уверяют в Союзе предприятий печатной индустрии. Союз добивается поправок в Налоговый кодекс с 2013 года, когда доходы издательств от продажи тиражей стали падать.

Правительство утвердило размеры пособий по безработице на 2020 год. Постановление опубликовано 11 ноября на официальном портале правовых актов.

Они остались такими же, как и в 2020 году:

  1. минимальное –1500 рублей;
  2. максимальное: — 8000 рублей для всех безработных граждан (за исключением лиц предпенсионного возраста) и 11280 рублей для лиц предпенсионного возраста.

Решение о признании гражданина безработным и назначении ему пособия по безработице принимает территориальный центр занятости.

Сегодня на официальном интернет-портале правовой информации опубликовано Постановление Правительства , которым установлена предельная база для исчисления страховых взносов на 2020 год. На 2020 года предельная база установлена:

  1. по взносам на ОСС — 912 000 рублей;
  2. по взносам на ОПС — 1 292 000 рублей.

Таким образом, если в 2020 году зарплата сотрудника нарастающим итогом превысила 912 тыс. рублей, то взносы на соцстрахование от временной нетрудоспособности платить не надо.

Что касается взносов на ОПС, то в 2020 году с облагаемых выплат до 1 292 000 руб. включительно страховые взносы начисляйте:

  1. по пониженному тарифу — если применяются пониженные тарифы.
  2. по тарифу 22% — если применяются общие тарифы взносов;

С выплат свыше 1 292 000 руб.

взносы на обязательное пенсионное страхование начисляете по тарифу 10%, если компания применяет общие тарифы.

В случае, когда компания применяет пониженные тарифы, взносы вовсе не нужно платить Поясним, ежегодное повышение предельной базы по взносам на ОПС негативно влияет на размер вашей будущей пенсии.Чем выше база, тем меньше пенсия. Дело в том, что в формуле расчета пенсионного балла предельная база находится в знаменателе, а ваша зарплата – в числителе.

Подробно об этом мы писали в материале . Но действовать он будет только в Москве. Речь идет об инвестиционном налоговом вычете по налогу на прибыль.

Москва предоставит его столичным инвесторам. Законопроект, разработанный правительством города, внесен в Мосгордуму.

Комиссия по экономической и социальной политике уже рекомендовала поддержать законопроект. «Принятие закона «Об инвестиционном налоговом вычете» будет способствовать созданию условий для реализации приоритетных направлений промышленного развития Москвы, разработки и внедрения инновационных технологий, обновления основных фондов и повышения инвестиционной активности», – приводит пресс-служба слова руководителя городского Департамента инвестиционной и промышленной политики Александра Прохорова.

Предполагается, что новая льгота начнет действовать уже с 1 января 2020 года.

Право на инвестиционный вычет получат компании, которые находятся на территории Москвы и получили статус московского инвестора. Для определения предельной величины вычета устанавливается ставка налога на прибыль, подлежащего зачислению в бюджет города, в размере 12,5% для организаций, получивших статус московского инвестора первой категории, и 8% – для организаций, получивших статус московского инвестора второй категории. Стандартная ставка налога на прибыль, зачисляемого в бюджет столицы, составляет 17%.

Альтернативный вариант поддержки столичных предприятий в виде инвествычета был разработан в связи с тем, что с 2023 года устанавливаемые регионами льготные ставки налога на прибыль заканчивают свое действие. Новая льгота предусматривает значительное снижение суммы налога на прибыль в бюджет субъекта РФ в течение не более 7 лет.

Сумма налога, подлежащая зачислению в федеральный бюджет, также может быть уменьшена вплоть до нуля.

За счет суммы налога, который зачисляется в бюджет субъекта, в текущем периоде можно списывать до 90% затрат, формирующих и изменяющих первоначальную стоимость основного средства. «ИНВ на сегодняшний день, это, наверное, самый удобный и эффективный способ налоговой поддержки инвестиционной активности.

Ведь на сумму инвестиций уменьшается.

сумма налога, причитающаяся уплате в бюджет. Но вот как то вяло регионы его внедряют», – комментирует изменения , генеральный директор Группы компаний «Налоги и финансовое право», кандидат юридических наук.

На днях в Торгово-промышленной палате РФ прошел Всероссийский налоговый форум.

Чиновники рассказывали про новые налоговые правила и подходы к проверкам.

В частности, Мишустин показывал видеоролик, из которого становится понятным, как трансформируется ФНС и как в этой связи нужно трансформироваться бизнесу: • Данные – это золото и нефть XXI века. Тот, кто быстрее с ними научится работать, делать из них продукты – тот и будет впереди.

• ФНС России превращается в современный автоматизированный сервис. Её «продукт» встроен в товар или услугу, которые приобретает юридическое или физическое лицо. Покупая это, не заплатить налоги невозможно.

• Развитие криптовалют ставит под вопрос роль финансовых регуляторов.

Готовы ли государственные органы к вызовам цифровой трансформации? • При этом всё больше финансовых расчётов идёт в обход традиционной банковской системы.

Готовы ли регуляторы контролировать криптовалюты и другие новшества?

• Государственным органам придётся стать цифровыми платформами и формировать собственные цифровые экосистемы. • Налоговые органы находятся в оптимальном положении, чтобы адаптироваться и быть в центре этого процесса.

Именно к этому будет стремиться ФНС России. Замначальника Управления камерального контроля Марина Крашенинникова рассказала об автоматизации процессов в ФНС подробнее. По её словам, сейчас проводится большая работа по составлению и актуализации матрицы рисков и контрольных процедур, где будут отражены все значимые налоговые данные.

ФНС получит полноценный паспорт рисков, реестр рисков и систему анализа рисков. Среди ожидаемых результатов налогового мониторинга – расширение перечня участников налогового мониторинга, снижение доли рисков, повышение доли автоматизированных контрольных процедур.

«Мы планируем перевести все формы отчётности в машиночитаемый вид, пытаемся все риски закодировать и запрофилировать. Наша цель – создание системы, где большинство контрольных процедур с нашей стороны имело бы превентивный характер», – рассказала Марина Крашенинникова. Налоговики говорят, что стараются концентрировать усилия на зоне повышенных рисков, а это снижает административную нагрузку на бизнес.

« С 2014 года мы почти в пять раз снизили количество выездных проверок. За 9 месяцев 2020 года таких проверок состоялось всего 7,1 тысячи.

Что касается малого и среднего бизнеса (МСБ), то за этот же период мы провели всего 985 проверок. Между тем в стране зарегистрировано 5,5 млн предприятий из числа МСБ», – пояснил Константин Новосёлов, замруководителя Контрольного управления ФНС России. Еще говорили про прослеживаемость импортных товаров.

Заместитель руководителя Департамента аудита АКГ «Градиент Альфа» Роман Самилло считает ключевым изменением в налоговом контроле-2020 еще и развитие системы маркировки «Честный знак». «С внедрением этих систем ФНС будет видеть движение каждой единицы товара в режиме реального времени. В отличие от АСК НДС-2 данные системы затронут не только налогоплательщиков на общем режиме, но и на спецрежимах.

Даже упрощенцы на доходах, которые раньше не обязаны были вести учет расходов и могли не иметь документов на поступление товара, теперь будут у фискальных органов как на ладони.

А налогоплательщики на ЕНВД и ПСН должны будут выбирать: продолжать работать с маркируемым товаром или использовать другой режим налогообложения.

Использование данных режимов для маркируемого товара теперь запрещено», – обратил внимание Роман Самилло.

Учитывая, что к 2024 году системой маркировки планируется охватить все товарные потоки – задуматься над грядущими изменениями и вашими действиями в этой связи стоит уже сейчас. Информация подготовлена генеральным партнером мероприятия АКГ «Градиент Альфа».

ФНС утвердила новую форму расчета по страховым взносам (КНД-1151111), сдавать её надо будет начиная с отчетности за 1 квартал 2020 года. Измнения в форме незначительные, в частности:

  1. исключается лист со сведениями о физлице, не являющимся ИП;
  2. из раздела 1 убрана строка «Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период», суммы взносов будет указываться только за три последних месяца расчетного (отчетного) периода;
  3. в приложение 1 добавлена строка для вычета расходов при расчете взносов с доходов по договорам авторского заказа и др. договоров, указанны в п.2 ст.421 НК.

Приказ ФНС от 18.09.2020 официально опубликован 8 октября 2020 г.

Куча поправок в НК. Организациям тоже разрешат уплачивать налоги и сборы авансом на единый КБК. Предложение выдвинула ФНС, а Минфин сейчас его обдумывает. Если в Минфине дадут добро, то с 2020 года компании начнут добровольно уплачивать налоги и сборы авансом на один КБК.

Механизм с начала года тестировали на физлицах, которые теперь вправе платить авансом имущественные налоги всего одной платежкой (). Налог на имущество, транспорт и землю можно погасить единым налоговым платежом. Не знаем, как бизнес встретит новшество.

С одной стороны, идея хороша тем, что ошибок в платежках станет меньше. С другой, ну какой руководитель согласится платить налоги заранее. Федеральная налоговая служба утвердила новую декларацию по налогу на имущество организаций.

Связано это со значительными изменениями, которые произойдут в отчетности по этому налогу.

С 2020 году компании больше не будут сдавать авансовые расчеты в течение года, такие поправки в Налоговый кодекс были внесены Федеральным законом от 15.04.2020 .

Поэтому в новую версию декларации добавили данные по авансам, которые организации, как и раньше, будут платить поквартально. Кроме того, в раздел 2.1 добавили новые варианты кодов номеров объекта, для морских и воздушных судов. Несмотря на то, что изменения в отчетности произойдут с 2020 года, новую форму надо будет сдавать уже за 2020 год.

Это следует из приказа от 14.08.2020 , официально опубликованного в понедельник, 30 сентября. Обратите внимание, что сроки уплаты годового налога на имущество О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации Владимир Путин подписал закон с поправками в Налоговый кодекс РФ, согласно которым многоразовые электронные сигареты, а также устройства для нагревания табака являются подакцизными товарами. Закон заработает с 1 января 2020 года.

Сейчас подакцизными товарами считаются лишь одноразовые электронные устройства. Ставка акциза на электронные средства доставки никотина и устройства для нагревания табака составит 50 рублей за штуку. В 2021 году акциз на них вырастет до 52 рублей за штуку, а еще через год — до 54 рублей.

В свою очередь ставка акциза на жидкости для электронных систем в 2020 году составит 13 рублей за миллилитр, в 2021 году — 14 рублей, в 2022 году — 15 рублей, передает «РИА Новости». Акциз на табак, предназначенный для потребления путем нагревания, в 2020 году составит 6,04 тыс. рублей за кг, в 2021 году — 6282 рублей, в 2022 году — 6534 рублей.

В Госдуму внесен законопроект , который меняет ставки налога на прибыль. Напомним, на основании ст. 284 НК сейчас ставки налога на прибыль составляют 17 % в региональный бюджет и 3 % — в федеральный бюджет. Такие ставки действуют с 2017 по 2024 год.

В 2025 году все должно вернуться на круги своя и ставки будут, как когда-то раньше, 18 % в региональный бюджет и 2 % — в федеральный бюджет.

Временная централизация 1 % налога на прибыль в федеральный бюджет, направленная на перераспределение налоговых доходов регионов в пользу регионов с наименьшей бюджетной обеспеченностью, которая должна была закончиться в 2020 году, была продлена до 2024 года в 2020 году.

Этот процесс предложено ускорить и уже в 2021 году вернуться к старым ставкам (18 2).

То есть поправки направлены на досрочный возврат ранее централизованной части собственных налоговых доходов регионов в виде 1 % налога на прибыль обратно в регионы (начиная не с 2025 года, а с 2021 года).

Автор проекта — депутат Госдумы от КПРФ Михаил Щапов.

Проект поддерживается органами государственной власти следующих субъектов РФ: Самарская область, Тюменская область, Республика Татарстан, Ханты-Мансийский автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ, Иркутская область, города федерального значения Москва и Санкт-Петербург. Вы начнете любить Федеральный закон № 115-ФЗ еще больше. В КоАП РФ , и штрафы за нарушение 115-ФЗ взлетят.

1. Компании обяжут принимать

«обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по предупреждению легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем»

. 2. Руководители будут обязаны принимать меры по предупреждению совершения компанией сделок или финансовых операций с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенных преступным путем. Про меры, которые предлагается применять к предупреждению легализации, .

Предлагается привлекать к ответственности за то, что компания купила что-то, что куплено продавцом якобы преступным путем.

За это штраф в трехкратном размере, но не меньше 1 млн руб или приостановка деятельности на 90 дней с конфискацией. Компании частенько использовали налоговую экономию, которая возникала при реорганизации юридического лица.

Схема позволяла не восстанавливать НДС при реорганизации компании и передаче правопреемнику товаров, работ, услуг или имущественных прав. Схему прикроют () окончательно.

Сейчас налоговики добиваются от компаний уплаты НДС через суд,когда видят взаимозависимость (к примеру, Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 08.08.2020 по делу № А34-8641/2018). Вообще же, по действующим правилам реорганизованная компания не обязана восстанавливать входной НДС и уплачивать его по переданным ценностям.

Вновь созданная организация — правопреемник, в случае применения упрощенки, не использует полученные ценности в облагаемой НДС деятельности, а значит, не обязана восстанавливать НДС по полученным товарам, услугам и прочим ценностям.

  1. 1
  1. Мультибухгалтер
  2. 1С:ФРЕШ
  3. Владимир Туров
  4. Клерк
  5. Иван Кузнецов
  6. Фингуру
  7. Михаил Жуховицкий

Налог добровольный или обязательный?

В законопроекте Минфина и Центробанка сказано, что ИПК станет существенной прибавкой к страховым пенсионным выплатам.

Новый пенсионный капитал граждане смогут передавать по наследству, а также распоряжаться им даже до наступления пенсионного возраста, например в случае тяжелой болезни. При этом страховая часть пенсии, как сказано в законопроекте, останется без изменений.

При этом пенсионные накопления граждан будут застрахованы по аналогии с банковскими вкладами. Но как быть, если человек не хочет для себя всех этих дополнительных выгод? Оказывается, от нового налога на зарплату можно будет отказаться.

Законопроектом предусмотрено автоматическое подключение к пенсионным накоплениям всех работающих граждан, за которых сейчас работодатель уплачивает страховые взносы. При начислении им заработной платы бухгалтеры организации-работодателя будут обязаны удерживать с зарплаты отчисления в НПФ по установленной ставке и перечислять их в выбранный НПФ.

Если работник не хочет копить себе на пенсию, он сможет написать письменное заявление на имя руководителя организации. До получения такого заявления удержания с зарплаты будут осуществлять каждый месяц. Законопроект должен получить одобрение Правительства РФ, после чего он будет внесен на рассмотрение Госдумы.

Эксперты ожидают, что инициатива Минфина будет принята уже в осеннюю сессию, а значит, вступит в силу с 2020 года.

Налог на дополнительный доход

С 1 января 2020 года вступила в силу налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья, исчисление которого зависит от ряда особенностей, в том числе затрат на добычу углеводородного сырья на конкретном участке недр. Данные изменения позволят перераспределить фискальную нагрузку и перенести основную ее часть на более поздние этапы разработки месторождений, то есть после выхода месторождения на проектную мощность.

Предполагается проведение мониторинга применения налога на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья и подготовка предложений по совершенствованию данного налога, в целях дальнейшего расширения его применения.

Налогообложение упрощенки без работников

Изменения по налогообложению касается работников ИП, которые ведут предпринимательскую деятельность без найма работников. Д. Медведев предложил сделать налогообложение таких ИП более простым.

Налог будет браться только с доходов.

Если услуга будет оказываться юридическим лицам, то налог составит 6% с дохода. Если услуга будет оказываться физическим лицам, то налог составит 4%. В настоящее время такая форма налогообложения уже экспериментально проводится в 4 субъектах России: Москве, Татарстане, Калуге и Московской области.

С 2020 года налог предлагается ввести в остальных субъектах РФ. Упрощенная форма налогообложения показала себя с эффективной стороны, теперь подобное налогообложение с 2020 года планируется ввести и в остальных регионах.

Рост налогов на зарплату

С 1 января 2020 года будет увеличен .

Он вырастет с 11 280 до 12 130 рублей. Поэтому зарплату придется поднять, подробности в статье журнала . А значит, вырастет налоговая нагрузка.

Ведь с зарплаты уплачивается НДФЛ (ставка 13%) и страховые взносы (ставка 30%).С 1 января 2020 года вырастет на 10% . Это зарплата за год, с которой платятся взносы в ПФР и ФСС.

А значит, и взносов бизнес будет платить больше.

Статьи по теме:

Что еще изменится в работе бухгалтера с 2020 года

Ждут нас и очень важные изменения в бухгалтерской отчетности с 2020 года. Прежде всего, это (за небольшим временным исключением). Но есть и положительный момент: .

Единственным госорганом, перед которым нужно отчитаться, станет ФНС. Вся финансовая отчетность будет стекаться в подконтрольный ей и там храниться. Пользоваться им смогут не только органы власти, но и мы с вами.

Не забывайте, что . Изменилась и форма 2. Но ее по-новому нужно будет оформить за 2020 год. Хотя заполнить новый бланк можно и за 2020 год — добровольно.

Для проверки отчетности рекомендуем пользоваться . Учитывайте также зарплатные нововведения:

  1. традиционное — с 01.01.2020;
  2. введение с 2020 года ;
  3. требование на зарплату и другие платежи работникам — с 01.06.2020;
  4. на детей до 3-х лет.

Другие изменения

Июль 2020 Детские пособия можно перечислять на карту, только если это карта «Мир» Если на 1 мая 2020 года работник получал детские пособия на карту другой платежной системы, кроме «Мир», то можно было ничего не переоформлять до окончания действия карты, но не позднее 1 июля 2020 года. А с этой даты пособия можно будет перечислять на карту, только если это карта «Мир».

Другие варианты выплаты остаются без изменений: выдача наличными в кассе, отправка по почте, перевод на «безкарточный» банковский счет. Документ: Постановление Правительства РФ от 01.12.2018 № 1466; Информация ФСС РФ от 07.05.2020 Маркировка табака: новое с 1 июля 2020 года Важно учесть следующие изменения:

  1. через электронные УПД и систему прослеживаемости нужно будет проводить все поставки сигарет и папирос, а не только первичную продажу производителем или импортером товара оптовику;
  2. маркировку обяжут наносить и на другие виды табачной продукции, помимо сигарет и папирос.
  3. запретят оборот немаркированных остатков сигарет и папирос;

Документ: Постановление Правительства РФ от 28.02.2020 № 224 Июнь 2020 Работодатели должны будут вносить в документы на выплату зарплаты код вида дохода С 1 июня в расчетных документах придется указывать код вида дохода. Это касается не только выплаты зарплаты, но и другого дохода (например, выплат по ГПД), в том числе выплат, за счет которых нельзя взыскивать долги.

Поправка потребовалась для того, чтобы банки могли отличить, с каких доходов можно удержать долги.

Документ: Федеральный закон от 21.02.2020 № 12-ФЗ Март 2020 Обувные товары придется маркировать С 1 марта 2020 года в обязательном порядке нужно будет маркировать обувь и направлять сведения в систему «Честный знак». Остатки, не распроданные на 1 марта 2020 года, надо будет промаркировать до 1 мая 2020 года.

Ту обувь, которая будет приобретена за рубежом до 1 марта 2020 года, а ввезена после этой даты, потребуется промаркировать до 1 апреля 2020 года. Маркировка коснется следующих обувных товаров: Код по ОКПД2 Код по ТН ВЭД 15.20.11 — водонепроницаемая обувь на подошве и с верхом из резины или пластмассы, кроме обуви с защитным металлическим подноском; 15.20.12 — обувь на подошве и с верхом из резины или пластмассы, кроме водонепроницаемой или спортивной обуви; 15.20.13 — обувь с верхом из кожи, кроме спортивной обуви, обуви с защитным металлическим подноском и различной специальной обуви; 15.20.14 — обувь с верхом из текстильных материалов, кроме спортивной обуви; 15.20.21 — обувь для тенниса, баскетбола, гимнастики, тренировочная обувь и аналогичные изделия; 15.20.29 — прочая спортивная обувь, кроме лыжных ботинок и ботинок с коньками; 15.20.31 — обувь с защитным металлическим подноском; 15.20.32 — деревянная обувь, различная специальная обувь и прочая обувь, не включенная в другие группы; 32.30.12 — лыжная обувь 6401 — водонепроницаемая обувь с подошвой и с верхом из резины или пластмассы, верх которой не крепится к подошве и не соединяется с ней ни ниточным, ни шпилечным, ни гвоздевым, ни винтовым, ни заклепочным, ни каким-либо другим аналогичным способом; 6402 — прочая обувь с подошвой и с верхом из резины или пластмассы; 6403 — обувь с подошвой из резины, пластмассы, натуральной или композиционной кожи и с верхом из натуральной кожи; 6404 — обувь с подошвой из резины, пластмассы, натуральной или композиционной кожи и с верхом из текстильных материалов; 6405 — прочая обувь Не подлежит маркировке, в частности, обувь, которая:

  1. продается в магазинах duty free;
  2. возвращена розничному продавцу покупателями (при хранении и транспортировке такой обуви);
  3. хранится у производителя;
  4. произведена в целях вывоза в государства ЕАЭС (пока не введут обязательную маркировку на территории всего союза или хотя бы в двух государствах — членах ЕАЭС).

Документы: Распоряжение Правительства РФ от 28.04.2018 № 792-р; Постановление Правительства РФ от 05.07.2020 N 860 Бухотчетность больше не нужно сдавать в Росстат Годовую бухотчетность за 2020 год не надо сдавать в орган статистики.

Исключениями являются:

  1. случаи, когда отчетность содержит гостайну;
  2. ситуации, которые определит Правительство.

Если ваша организация не подпадает под исключения и не подконтрольна Центробанку, то данные достаточно направить налоговикам.

С 2020 года они будут вести государственный информационный ресурс бухотчетности. Срок сдачи документов налоговикам остается прежним — 31 марта.

Документ: Федеральный закон от 26.07.2020 № 247-ФЗ Сдача бухотчетности в налоговую: учтите нюансы При сдаче отчетности за 2020 год малые предприятия вправе выбрать, как сдать отчетность: на бумаге или в виде электронного документа. У других организаций такого выбора нет — они обязаны подать отчетность строго в электронном виде.

Если отчетность подлежит обязательному аудиту, то налоговикам нужно сдать и аудиторское заключение (вместе с отчетностью или не позднее 10 рабочих дней после даты его составления, но не позднее конца года). В случае, когда после отправки отчетности ее пришлось исправить, новый вариант тоже нужно сдать в налоговую. Срок — 10 рабочих дней после внесения исправлений либо после утверждения отчетности (если оно требуется).

Документы: Федеральный закон от 28.11.2018 № 444-ФЗ; Федеральный закон от 28.11.2018 № 447-ФЗ Февраль 2020 Система «Платон»: вырастет плата за проезд большегрузов С 1 февраля размер платы за проезд большегрузов по федеральным трассам составит 2 руб.

20 коп. за 1 км. Сейчас берут 2 руб.

4 коп. С 1 февраля 2021 года тариф собираются поднять до 2 руб.

35 коп. за 1 км. Документы: Постановление Правительства РФ от 29.06.2020 № 843; Информация Минтранса России Январь 2020 Налоговая будет вести единый ресурс бухотчетности С 2020 года ФНС начнет формировать и вести государственный информационный ресурс бухгалтерской отчетности (ГИРБО). Туда включается отчетность за 2020 и последующие годы. Более ранние сведения по-прежнему можно запросить в Росстате.

В новый ресурс попадут данные не обо всех организациях. Например, туда не будет включаться последняя отчетность ликвидированных и реорганизованных юрлиц.

Информацию из ГИРБО можно будет получить за плату.

Годовой абонемент обойдется в 200 тыс. руб. Документы: Федеральный закон от 28.11.2018 № 444-ФЗ; Постановление Правительства РФ от 25.06.2020 № 811 Бухотчетность необязательно вести на бумаге С 2020 года для коммерческих организаций бухотчетность будет считаться составленной после того, как руководитель подпишет ее в бумажной или электронной форме. Сейчас подпись обязательно должна стоять на бумажном экземпляре.

Документ: Федеральный закон от 28.11.2018 № 444-ФЗ При составлении годовой бухотчетности учтите изменения в бланках В баланс добавили строки с информацией об аудите годовой отчетности. Если он обязателен, нужно сделать пометку в соответствующем поле и указать сведения об аудиторе. Не забудьте обновить вашу бухгалтерскую программу, чтобы оформить документы на новых бланках.

Обратите внимание: в балансе и отчете о финрезультатах вносить данные можно только в тыс. руб. (в млн руб. — нельзя). Проверить отчетность можно по контрольным соотношениям, которые направили налоговики. Документ: Приказ Минфина от 19.04.2020 № 61н МРОТ снова повышен Минтруд утвердил прожиточный минимум трудоспособного населения за II квартал 2020 года в размере 12 130 руб.

Это на 850 руб. или 7,5% больше аналогичного показателя прошлого года. Поскольку к величине прожиточного минимума привязан и МРОТ, значит, со следующего года его размер также станет равным 12 130 руб.

Документ: Приказ Минтруда России от 09.08.2020 № 561н Учтите график переноса выходных на 2020 год В 2020 году на праздники отдыхаем так:

  1. День защитника Отечества: с 22 по 24 февраля;
  2. Международный женский день: с 7 по 9 марта;
  3. День России: с 12 по 14 июня;
  4. День народного единства: 4 ноября.
  5. Новый год и Рождество: с 1 по 8 января;
  6. майские праздники: с 1 по 5 мая и с 9 по 11 мая;

Документ: Постановление Правительства РФ от 10.07.2020 № 875 С января госпомощь нужно учитывать по скорректированному ПБУ Минфин внес изменения в ПБУ 13/2000 «Учет государственной помощи».

Их цель — привести правила бухучета госпомощи в соответствие с МСФО (IAS) 20

«Учет государственных субсидий и раскрытие информации о государственной помощи»

. Документ: Приказ Минфина России от 04.12.2018 № 248н У вас есть уникальная возможность заранее подготовиться к изменениям по налогам и проверкам.

В распоряжении редакции «Российского налогового курьера» оказался проект основных направлений налоговой политики на ближайшую трехлетку, который Минфин анонсировал, но еще нигде не публиковал.

Читайте обзор планируемых изменений в статье.

Изменения по НДС с 2020 года

Отслеживание движения товаров.

Налоговики с 2020 года начнут следить и за движением товаров.

В Налоговом кодексе появится новая глава, которая будет посвящена отслеживанию.

Текст проекта уже внесли в Госдуму. В проекте — 21 товар по российскому классификатору продукции.

Но перечень еще окончательно не утвердили.

В список попали холодильники, детские коляски и автокресла, офисная мебель, автопогрузчики, бульдозеры, стиральные и сушильные машины и т. д. Инспекторы будут прослеживать движение этих товаров внутри страны с момента ввоза из-за границы.

То есть отчитываться о таких товарах будет не только компания, которая их ввезла, но и все конечные покупатели и продавцы. Новые правила коснутся товаров, которые поступили в Россию из стран ЕАЭС: Армении, Белоруссии, Казахстана, Киргизии.

У каждого вида товара будет идентификатор. Его компании будут отражать в счете-фактуре.

По этому номеру налоговики и будут определять товар. Какие еще появятся к компаний из-за поправки, читайте в статье «». Новое уведомление в ИФНС об остатках товара.

У компаний на 1 января 2020 года могут быть остатки отслеживаемых товаров на складах или в магазине.

В таком случае в инспекцию по месту учета необходимо подать уведомление об остатках. То есть когда правительство утвердит список прослеживаемых товаров, компании нужно уведомить налоговиков, если есть товары из списка. Срок — 30 рабочих дней с момента, когда правительство утвердило список.

Уведомление нужно будет подать по электронке.

Форму и формат утвердит ФНС. Скачать бесплатно Товар может выйти из системы отслеживания. Например, если компания продаст его «физику» или за рубеж, начнет использовать для личных нужд, его заберут приставы, продукцию исключат из перечня и т. д. Но актив также может и вернуться в систему.

В частности, это произойдет, если «физик» вернет товар. Новая форма декларации по НДС. Все счета-фактуры и первичные документы по операциям с прослеживаемыми товарами операторы электронного документооборота будут с 2020 года ежедневно передавать налоговикам.

Продавцы и покупатели будут отчитываться о таких операциях ежеквартально.

Для этого нужно будет заполнять дополнительный раздел в декларации по НДС. Новая отчетность по операциям с прослеживаемыми товарами.

Компании на спецрежимах и освобожденные от НДС не сдают декларации. Поэтому они будут заполнять специальный отчет об операциях с прослеживаемыми товарами.

Форму утвердит ФНС, отчитываться нужно электронно.

Срок — не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом. См. также: Уведомление о перемещении товаров в/из ЕАЭС.

Потребуется сообщать инспекторам, что компания отгрузила прослеживаемый товар в страну ЕАЭС.

Для этого не позднее следующего дня после отгрузки нужно подать уведомление. Форму, порядок заполнения и формат утвердит ФНС. Документ нужно сдавать электронно.

Если покупатель из ЕАЭС полностью или частично вернет прослеживаемые товары, потребуется сдать уточненку.

Срок — не позднее следующего дня с даты, когда контрагент вернул товар. Еще одно уведомление нужно будет подавать, если компания закупает прослеживаемые товары в странах ЕАЭС.

На это кодекс отводит пять рабочих дней с даты, когда компания примет товары на учет. На основании уведомления налоговики присвоят товару регистрационный номер и сообщат организации по электронке.

Раздельный учет товаров. По отслеживаемым товарам нужно будет вести отдельный учет. Компаниям запретят сдавать информацию по отслеживаемым товарам вместе с неотслеживаемой продукцией.

Новые счета-фактуры. Форма счета-фактуры изменится. Появятся новые реквизиты для прослеживаемых товаров:

  1. регистрационный номер;
  2. единица количественного учета;
  3. количество товара в единице количественного учета.

Единицу количественного учета также будет утверждать правительство в перечне прослеживаемых товаров.

Компании на спецрежимах и освобожденные от НДС вместо счетов-фактур будут заполнять идентификационный номер в документах на отгрузку и первичке на изменение цены. Эти документы потребуется заполнять по форматам, которые утвердит ФНС. Узнайте, Обмениваться с контрагентами счетами-фактурами и первичкой на прослеживаемые товары, а также информацией с налоговиками нужно будет только электронно.

Потребуется оформить усиленную квалифицированную подпись и заключить договор с оператором электронного документооборота. Наладить электронную связь с налоговиками нужно в течение 10 рабочих дней с момента, когда компания провела операцию с прослеживаемым товаром. Причем, даже если компания всего один раз закупила такой товар, она обязана в течение 9 месяцев держать связь с налоговиками по электронке.

Новые штрафы за нарушения в работе с прослеживаемыми товарами. Проект предусматривает новые штрафы по следующим основаниям:

  1. Неотражение товаров или ошибки в счетах-фактурах или документах на отгрузку — 10 % от цены товара, минимум 1000 рублей за каждый документ.
  2. Несдача декларации или отчета — 5 % от цены прослеживаемых товаров, минимум — 5000 рублей.
  3. Непредставление первичных документов и счетов-фактур по запросу налоговиков — 1000 рублей за каждый документ.
  4. Несдача уточненки по запросу инспекторов — 10% от цены товаров, минимум — 5000 рублей.

Сроки уплаты налогов

Помимо вышеперечисленных нововведений с 1 января 2021 года Федеральный закон № 325-ФЗ для всех организаций устанавливает единые сроки уплаты транспортного и земельного налогов. Так, за 2020 год авансовые платежи предстоит заплатить не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом, а налоги — не позднее 1 марта года.

До этого времени сроки уплаты транспортного и земельного налогов будут оставаться во власти регионов и муниципальных образований.

  1. , руководитель проектов по аудиту

«».

В каждом пакете по три онлайн-курса от Центра-онлайн обучения «Клерка».

Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе.

Публикуйте любой контент про вашу компанию.

Выводы

Перед вами – далеко не исчерпывающий список налогов, которые уже скоро обрушатся на головы простых россиян. Так, возможно внедрение нового гостиничного налога (вместо аналогичного неналогового сбора) и утилизационного налога, который пока что является частью сбора с предприятий, наносящих вред экологии.