Главная - Регистрация граждан - Подделка справки 2 ндфл судебная практика

Подделка справки 2 ндфл судебная практика


Подделка справки 2 ндфл судебная практика

Можно ли подделать справку 2-НДФЛ?


Бланк 2-НДФЛ утверждается ФНС России. Так, на сегодняшний день новые формы бланка утверждены приказом ФНС № ММВ-7-11/566@ от 2 октября 2020 года. Если раньше существовал один общий бланк для всех, то теперь по этому приказу предусмотрены 2 бланка:

  1. бланк, выдаваемый работнику для его личных целей;
  2. бланк, который работодатель подает в налоговую инспекцию в рамках отчетности о персонале и исполнении обязанностей налогового агента.

И первый вариант — это как раз та форма, которую гражданин представляет в банк или другое ведомство.

Эта форма является упрощенной, и подделать такую справку 2-НДФЛ не составит труда: достаточно указать реквизиты работодателя, а их можно взять в интернете, зарплату с кодами доходов, рассчитанный налог. Трудность может вызвать проставление печати организации, но сегодня известны лица, специализирующиеся на оказании такой услуги, как оформление левой справки 2-НДФЛ со всеми необходимыми атрибутами — вплоть до печати.

Что делать, если на ваше имя оформлен кредит

Как поступить человеку, на имя которого вязли кредит?

Какие последствия грозят от невыплаты такого займа? В связи с тем, что появляется все больше и больше программ, по которым взять деньги можно, предъявив всего лишь один документ, увеличились случаи оформления кредитов по паспорту гражданина без его ведома.

Как работают мошенники? Подписание договора на кредитование невозможно без предоставления паспорта.

Оформление кредита на ваше имя возможно, если паспорт был утерян или украден.

Чаще всего аферисты берут экспресс-кредиты, небольшие суммы на непродолжительный срок. Такие займы вдаются моментально и не требуют проверки документов. Чтобы обезопасить себя, сразу же пишите заявление в полицию, если обнаружили пропажу документа.

В данном случае, после написания заявления, паспорт будет считаться недействительным. Как только вам стало известно, что на ваше имя оформлен кредит, необходимо написать два заявления.

Одно должно быть адресовано руководству банка, другое направленно в полицию.

Сотрудниками правоохранительных органов будет проведена проверка. Если займ был оформлен в офисе банка, должна быть запись камеры видеонаблюдения.

По ней можно установить, кто обращался с вашими документами. Чаще всего в такой ситуации банковские сотрудники находятся в сговоре с мошенниками. Пример: Гражданин Петров С.С. распивал спиртные напитки в компании молодых людей. На следующее утро он проснулся и не обнаружил свой паспорт. Через некоторое время ему стали поступать звонки с требованием вернуть долг.

Через некоторое время ему стали поступать звонки с требованием вернуть долг.

Выяснилось, что в тот день, когда у него пропал паспорт, на его имя был оформлен кредит в МФО, офис, которого находился недалеко. Мошенники, воспользовавшись документами, предъявили их в офис организации и оформили на имя Петрова С.

микрозайм в размере 30 000 рублей. Петров обратился в полицию. По камерам видеонаблюдения установили, что в офисе находился другой гражданин. Было возбуждено уголовное дело по факту мошенничества как против группы лиц, с которыми распивал Петров С.С., так и против сотрудника МФО.

Является ли справка 2 ндфл официальным документом судебная практика

Если гражданин трудоустроен официально и получает «белую зарплату, то шанс, что работодатель согласиться оформить ему справку с завышенной суммой заработка – минимален.

Другое дело, если он работает по «серой схеме.

В таком случае работодатель может согласиться оформить необходимый документ с указанием реально получаемого заработка, а не официального. Договор банковского вклада (депозита), который Д. заключила 16 мая 2001 г. с ОАО «Башкредитбанк в пользу своей матери К., не относится к числу официальных документов, о которых говорится в диспозиции ч.

1 ст. 327 УК РФ. Кроме того, по данному договору, исходя из его содержания, она не приобрела для себя каких либо прав или освобождения от обязанностей».

В связи с чем, суд не может принять доводы прокурора о вынесении другим судом обвинительного приговора по делу о подделке подсудимым аналогичной справки, т. к. вопрос отнесения документа к официальным решается судом в каждом конкретном случае. Мировой судья при рассмотрении уголовного дела в отношении Черкасовой пришел к выводу, что предоставленная ею в банк справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) к удостоверениям и официальным документам не относится.

Справка 2-НДФЛ имеет унифицированную форму, и представляет собой специальный бланк, в который вносятся данные о величине доходов физлица за отчетный период. Такой отчет оформляется один раз в год и передается работодателем в налоговый орган. N 213-П08 (речь идет о подделке депозитного договора) «Предметом преступления в ч.
N 213-П08 (речь идет о подделке депозитного договора) «Предметом преступления в ч.

Использование поддельного документа по смыслу статьи означает его предоставление лицом в соответствующее учреждение либо должностному лицу, иным лицам в качестве подлинного с целью получения прав или освобождения от обязанностей, в других случаях лицо не несет уголовной ответственности на основании данной статьи, поскольку в его действиях отсутствует какая-либо общественная опасность. При осуществлении полной фальсификации документ целиком представляет собой набор ложной информации.

Справки такого рода обычно требуются тем, кто официально не трудоустроен, и соответственно, налогов со своего дохода не платит.

Но это не единственная опасность для работодателя.

Работник, получивший справку 2-НДФЛ с завышенными данными, может обратиться в суд и потребовать выплаты зарплаты по выданному ему документу. В данном случае, справка выступит в качестве доказательства проведения неверных расчетов со служащим. Либо данные в ней не соответствуют его фактическому доходу – в этом случае многие пытаются подделать данный документ.

Справки по форме 2-НДФЛ отображают всю информацию о доходе физического лица, с которого удерживается подоходный налог. Какие-либо лица или же различного рода организации, занимающиеся подделкой справки 2-НДФЛ, подпадают под действие ст.

№327 УК РФ. Она регламентирует наказание за изготовление и последующий сбыт различного рода документов, в том числе и справки по форме 2-НДФЛ.

Это самый надежный способ проверки подлинности документа. Серия каждой трудовой книжки строго соответствует нормативу и году выпуска. В конце книжки на нижней строке указано название отпечатавшей ее типографии.

На документах старого образца значится «Гознак 1974», на современных – «МПФ Гознака 2003».

Нормативное регулирование

Подделка такого документа, как справка по форме 2-НДФЛ, подпадает под действие сразу двух статей Уголовного кодекса РФ:

  1. ст. №292 (служебный подлог);
  2. ст. №327 (подделка бланков и печатей).

Под действие статьи №292 УК РФ подпадают различного рода бухгалтера, директора и работники отдела кадров, преднамеренно вносящие в справку 2-НДФЛ различного рода недостоверные данные.

Также под действие этой статьи попадает искажение содержимого документа подобного рода. Какие-либо лица или же различного рода организации, занимающиеся подделкой справки 2-НДФЛ, подпадают под действие ст. №327 УК РФ. Она регламентирует наказание за изготовление и последующий сбыт различного рода документов, в том числе и справки по форме 2-НДФЛ.

№327 УК РФ. Она регламентирует наказание за изготовление и последующий сбыт различного рода документов, в том числе и справки по форме 2-НДФЛ. Также за мошенничество с рассматриваемой справкой могут привлечь к уголовной ответственности согласно Федеральному закону №162-Ф3 (от 08.12.2003 г), если фальсифицирование было осуществлено с целью скрыть преступление, либо смягчить какие-либо его последствия. Действие закона распространяется на непосредственных изготовителей данных документов.

На заказчиков и тех, кто использовал сфальсифицированную справку, также распространяется действие данного Федерального закона (использование заведомо ложного документа).

Чем грозит подделка справки 2-НДФЛ (последствия)

Их главная особенность заключается в том, что оформляются они от имени тех компаний и организаций, которые уже давно не существуют или же вовсе вымышлены. Также фиктивные справки могут оформляться от имени существующего предприятия, но не имеющего права на выдачу таких документов.

Подделка такого документа, как справка по форме 2-НДФЛ, подпадает под действие сразу двух статей Уголовного кодекса РФ: Также в процессе следствия было выяснено, что ложные данные были внесены в справку не самим Ф., а главным бухгалтером ООО «Фитнес Партнер». Но следует помнить о том, что данное деяние является наказуемым.

Но следует помнить о том, что данное деяние является наказуемым.

Товары магазина в кредит

Часто обращаются граждане с жалобами на навязывание товар в кредит, которые предлагают мошенники. Посуда в кредит, услуги салонов красоты преподносятся таки образом, что человек не сразу понимает, что на него оформляют кредит.

Например, ситуация – девушки обратилась в салон красоты на консультацию, ей стали навязчиво предлагать процедуры по очищению и омоложению. Девушке выдали на руки договор с салоном красоты, который по факту оказался договором с банком. Клиентка позвонила в банк, чтобы отказаться от кредита, но ей сообщили, что это возможно только при личном посещении банка.

Офиса данного банка в городе пострадавшей нет.

В данной ситуации необходимо написать письменное заявление и отправить его заказным письмом на адрес банка. Кроме того, можно написать заявление в полицию на сотрудников салона красоты.

Ответственность за поддельную справку

Как правило, липовую справку люди берут для того, чтобы получить кредит.

Поскольку в последнее время такие случаи участились, банки стали тщательно проверять документы.

Выявление кредитным учреждением фальсификации, грозит не только отказом в предоставлении банковских услуг, но и уголовным преследованием. Закон признает предоставление поддельной справки 2 НДФЛ мошенничеством в сфере кредитования.

За это к заемщику могут быть применены следующие виды наказания:

  • Принудительные работы (до 480 часов).
  • Исправительные работы сроком до 1 года.
  • Штраф. Его размер зависит от дальнейшего умысла злоумышленника. Если человек не имел злого умысла, и планировал добросовестно выполнять свои обязательства перед банком, с него будет взыскано до 80 тыс. рублей. Если правонарушитель не планировал возвращать долг, на него будет наложен максимальный штраф до 120 тыс. рублей.
  • Лишение свободы сроком до 2 лет (условно).
  • Заключение под стражу на 4 месяца. Причем наказание злоумышленнику придется отбывать в колонии общего режима.

Конечно, банки не всегда обращаются в правоохранительные органы при обнаружении подделки, но следует помнить, что кредитная история такого заемщика будет навсегда испорчена, и не только в этом банке. Ведь финансовые учреждения передают такую информацию в Бюро кредитных историй.

Что именно считается подделкой

Подделкой считается фальсификация указываемых в документе данных. Она может быть:

  1. частичной.
  2. полной;

При осуществлении полной фальсификации документ целиком представляет собой набор ложной информации. Справки такого рода обычно требуются тем, кто официально не трудоустроен, и соответственно, налогов со своего дохода не платит.

При осуществлении полной фальсификации воспроизводится следующее:

  1. бланк;
  2. подпись руководителя или бухгалтера.
  3. печати и всевозможные оттиски;

Справка считается подделкой независимо от способа её изготовления, если в ней преднамеренно указана неверная информация касательно дохода физического лица, либо иная.

Частичной проделкой является справка 2-НДФЛ, на которой указаны неверно только какие-либо отдельные реквизиты или несколько реквизитов.

Чаще всего подделываются или преднамеренно указываются неверно следующие пункты документа:

  • Печать в нижнем левом углу.
  • Подпись главного бухгалтера.
  • Статус налогоплательщика.
  • Общая сумма дохода.

Существует отдельная категория поддельных справок 2-НДФЛ. Они называются фиктивными. Их главная особенность заключается в том, что оформляются они от имени тех компаний и организаций, которые уже давно не существуют или же вовсе вымышлены. Также фиктивные справки могут оформляться от имени существующего предприятия, но не имеющего права на выдачу таких документов.

Единственным отличием данного документа от подлинного является целиком и полностью ложное содержимое. Причем чаще всего с формальной стороны справки 2-НДФЛ такого рода могут быть оформлены полностью правильно.

Поддельная справка 2 ндфл судимость возьмут ли на работу

Дело конечно возбуждают, но если лицо вину не признает, то либо оправдывают, либо гос обвинитель отказывается от обвинения и дело прекращают.

В Вашем случае вполне вероятно, что дело будет прекращено в связи с деятельным раскаянием. КАССАЦИОННОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ от 3 декабря 2008 г.

по делу N 22-11556/2008 Итак данное преступление относится к преступлению небольшой тяжести.

Теперь рассмотрим ст. 75 УК РФ Делают ли банки запрос в налоговую инспекцию или пенсионный фонд для подтверждения отчислений работодателем? Это банк сделать, конечно, может, но только это практикуется довольно редко, потому что отчеты налоговую инспекцию поступают один раз в год в апреле месяце за предыдущий год.Кредитные специалисты проводят проверку иным образом, а именно проверяют организацию работодателя, когда и где она зарегистрирована. Также могут сравнить уровень заработной платы на аналогичной должности в других компаниях.

Кроме того, часто кредитные инспекторы проверяют контакты, оставленные в анкете, в том числе позвонить работодателю и уточнить работает ли у него потенциальный заемщик и уровень его дохода.

Контакты родственников заемщика также проверяются. Особенно важна данная справка при оформлении ипотечного займа.

Какие последствия подделки справки 2-НДФЛ?

Если подделка справки по форме 2-НДФЛ будет обнаружена, то согласно действующему законодательству занимающиеся фальсификацией данных документов и их предоставлением будут нести ответственность согласно действующему законодательству.

Согласно п. 1 ст. №327 УК РФ за подделку документа данного типа может грозить: Вид наказания Срок Ограничение свободы 2-4 года Арест До 6-ти месяцев Лишение свободы До 2-х лет Если подделка справки по форме 2-НДФЛ была осуществлена с целью сокрытия преступления, то данное деяние подпадает под п. 2 ст. №327 УК РФ и наказывается: Вид наказания Срок Принудительные работы До 4-х лет Лишение свободы До 4-х лет Использование физическим лицом документа заведомо ложного подпадает под действие п. 3 ст. №327 УК РФ и наказывается: Вид наказания Размер, срок Денежный штраф До 80 тыс.

руб. или в размере полугодичного дохода штрафуемого лица Обязательные работы До 480-ти часов Исправительные работы До 2-х лет Арест До 6-ти месяцев Также различные должностные лица (бухгалтера, директора и иные), осуществляющие подделку справки 2-НДФЛ, могут понести ответственность по ст. №292 УК РФ. Согласно п. 1 данной статьи, наказанием за служебный подлог является: Наказание Размер, срок Штраф В размере дохода за 6 месяцев или 80 тыс.

№292 УК РФ. Согласно п. 1 данной статьи, наказанием за служебный подлог является: Наказание Размер, срок Штраф В размере дохода за 6 месяцев или 80 тыс.

руб. Выполнения обязательных работ До 480-ти часов Исправительные работы До 2-х лет Лишение свободы До 2-х лет Арест До 6-ти месяцев Деяния аналогичного характера, которые повлекли за собой нарушение интересов каких-либо организаций (банков и других), согласно п.

2 ст. 292 УК РФ наказываются: Наказание Размер, срок Штраф До 500 тыс. руб. либо в размере трехгодичного дохода Работы принудительного характера До 4-х лет Лишение свободы Сроком до 4-х лет Организацию, оформившую справку 2-НДФЛ с заведомо ложными данными, банк может через суд принудить к возмещению полученного ущерба на вполне законных основаниях.

А само физическое лицо, подавшее справку, будет занесено в черный список банка и получить кредит в нем ему будет уже, скорее всего, попросту невозможно.

Как проверить подлинность 2 НДФЛ

В первую очередь кредитные специалисты проверяют справку на корректность заполнения. Оценивается правильность формы документа, наличие обязательных реквизитов, подписи и печати.

Затем банковский служащий изучает работодателя, выдавшего счет 2 НДФЛ: дату регистрации, сферу деятельности, рынок заработных плат в этой отрасли, телефоны компании. Также специалисты звонят по указанным контактным телефонам и уточняют в самой организации, действительно ли у них работает заемщик. В отдельных случаях банки могут проверить подлинность справки по налоговым данным или сведениям из ПФР.

Итоги

  • В справке 2-НДФЛ нельзя указать другую зарплату — большую сумму для банка, т. к. это действие может попасть под статьи Уголовного кодекса России.
  • Если вы работаете индивидуальным предпринимателем, то вместо справки 2-НДФЛ вы представляете справку из ИФНС и налоговую декларацию.
  • Как правило, подделка справки 2-НДФЛ без последствий никак не наказывается.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter. Автор: Наталья Анатольевна Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо! Оцените статью:

(Пока оценок нет)

Загрузка.

При копировании и цитировании материалов с сайта, активная ссылка на наш сайт обязательна. Заполнение 3-НДФЛ. Бесплатная консультация юриста онлайн. Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн.