Главная - ЖКХ - Образец справки 3 ндфл новая форма 2020 бланк образец заполнения

Образец справки 3 ндфл новая форма 2020 бланк образец заполнения


Первая страница справки


Оформление первой страницы бланка 3-НДФЛ, а также всех остальных листов нужно начинать с указания идентификационного номера налогоплательщика. Строкой ниже нужно пронумеровать страницу. После этого на титульном листе прописываются несколько кодов, которые несут информацию общего характера, касающуюся справки 3-НДФЛ:

  1. Код государства. Поскольку предоставить декларацию налоговая инспекция может потребовать не только от граждан Российской Федерации, но и от иностранцев, то в ней нужно указать код родной страны физического лица (для россиян данный шифр — 643).
  2. Налоговая служба. Для того чтобы быстрее идентифицировать адреса налоговых инспекций, каждой из них был присвоен определенный код, который можно легко найти в любом российском налоговом справочнике. Физическому лицу нужно проставить на титульном листе код нужной инспекции, и справка 3-НДФЛ будет передана точно по адресу.
  3. Номер корректировки. Такой показатель введен налоговой службой для того, чтобы налогоплательщик мог отобразить, сколько раз он подавал справку 3-НДФЛ на рассмотрение за текущий налоговый период. Данная нумерация начинается с ноля. То есть если это происходит впервые, то в соответствующей ячейке нужно ставить ноль.
  4. Налоговый период. Так как существуют разные по длительности налоговые периоды, в бланке декларации нужно обязательно указать продолжительность. Зачастую этот срок равен одному календарному году (в таком случае проставляется код 34). Затем в отдельной ячейке пишется год, за который физическое лицо хочет возместить или доплатить налог.
  5. Категория налогоплательщика. Как известно, на прибыль, полученную от разных видов деятельности, установлены различные размеры налоговых ставок. Поэтому в справке необходимо отметить, чем занимается физическое лицо. Если налогоплательщик — предприниматель, то ставится код 720, если управляющий в арбитражном суде – 750, если частный адвокат – 740 и так далее.

После того как все необходимые коды внесены в справку 3-НДФЛ, физическому лицу нужно взять документ, выданный ему для удостоверения личности, и переписать оттуда такие данные: Ф.И.О., дату и место рождения, реквизиты самого документа (серию, номер, когда и каким органом был предоставлен налогоплательщику), координаты места жительства, номер телефона, а также некоторую другую информацию.

Что изменилось?

Рассмотрим основные изменения, которые можно увидеть в обновленной 3-НДФЛ за 2020 год:

  1. видоизменились разделы, посвященные налоговым вычетам;
  2. убран справочник с кодами регионов.
  3. для физических лиц теперь необходимо отобразить лишь общую сумму дохода и удержанную сумму подоходного налога;
  4. новая 3-НДФЛ дополнена приложением с информацией о профессиональных вычетах, доходах от предпринимательской деятельности, а также доходах самозанятых нотариусов и адвокатов;
  5. на титульном листе вместо надписи «Налоговый период» появилось поле «Отчетный год»;
  6. в качестве нумерации применяются не буквенным обозначения разделов (как раньше), а используется цифровое обозначение приложений;
  7. сократилось общее количество листов.

    Обязательно присутствуют лишь три блока: титульный лист, раздел 1 и раздел 2. Остальная информация, при необходимости, размещается в виде приложений (всего их 8).
    Размер основной части составляет 13 листов (вместо 20 листов предыдущей версии);
  8. претерпели изменения кодовые обозначения (больше видов деятельности, прибавились кодовые обозначения операций с ценными бумагами);
  9. по-новому выглядит раздел о сделках с ценными бумагами в рамках инвестиционного товарищества;
  10. все типы вычетов (стандартный, инвестиционный и социальный) размещены в одном из приложений;

В целом, обновленная налоговая декларация 2020 года состоит из:

  1. приложений.
    Общее их число – 8, в готовой декларации их число разнится в зависимости от целей предоставления.

    Заполненная декларация не должна содержать пустые листы.

  2. титульной страницы, в которой содержится основная информация об отчетном периоде и данных налогоплательщика;
  3. раздела 2, содержащий базы налогообложения. Эти первые три раздела обязательны для заполнения;
  4. раздела 1. Здесь отражены суммы налога для уплаты или возмещения;

Рекомендуем:

  1. — как платить;
  2. Декларация — как заполнять.
  3. ;

Как сделать справку 2-НДФЛ

— это документ, без которого невозможно составить декларацию 3-НДФЛ на возмещение налога.

При заполнении декларации за отчетный год используются данные из всех справок 2-НДФЛ, относящихся к этому году. Справка 2-НДФЛ оформляется по месту работы налогоплательщика. Если мест работы в отчетном году было несколько, то столько же будет и справок. Справка выдается по письменному заявлению налогоплательщика в течение 3 рабочих дней.

Справка выдается по письменному заявлению налогоплательщика в течение 3 рабочих дней. О том, как выдается справка 2-НДФЛ, читайте в материале .

Законодатели снова меняют бланк

ФНС , который изменит правила и образец заполнения 3-НДФЛ 2020 года. Проект проходит этап обсуждения, он продлится до 17 октября. Это значит, что до 1 января обновленный бланк утвердят и ближайший отчет придется заполнять по-новому.

Основные изменения в декларации 3-НДФЛ затронут:

  1. приложение 2 «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)__%»;
  2. приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации»;
  3. приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества».

Поменяют штрих-коды на всех страницах, из-за чего старый бланк больше не примут. То есть декларацию за 2020 год придется заполнять с нуля. Изменят правила нумерации корректировок.

Новая формулировка звучит так:

«Обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки»

для первичной декларации принимает значение «0—», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1—», «2—», «3—» и так далее).

Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации».

Расширят список кодов доходов, их станет 17 (сейчас — 10).

Вот таблица обновленных кодов. Код Наименование 01 Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества 02 Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 03 Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг) 04 Доход от операций с ценными бумагами 05 Доход от сдачи имущества в аренду (наем) 06 Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения 07 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом 08 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе, частично 09 Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов 10 Иные доходы 11 Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества 12 Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 13 Доход от продажи транспортных средств 14 Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов 15 Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе 16 Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе 17 Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ

«О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций»

(Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч. 1), ст. 38; 2013, № 30 (ч. 1), ст.

4084) Другие изменения:

  1. в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
  2. дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.
  3. новый формат записи номера телефона;

Листы А-И

Эти части справки необходимы для указания исходных данных и, как правило, каждый из них заполнению не подлежит. Так, листы А-В нужно заполнить только гражданам, получающим доход как на территории РФ, так и за пределами страны. Здесь указывается также доход и адвокатской и другой предпринимательской деятельности.

Лист Г нужен для расчета доходов, которые налогами не облагаются.

Тем, кто намерен получить налоговый вычет, нужно заполнить следующие листы: Д1 и Д2 для расчета на покупку земельного участка, недвижимости (или ее строительство), а также по доходам от продажи. Листы Е1-2 заполняются для получения стандартных и социальных возвратов, а лист Ж – для профессиональных.

Листы Е1-2 заполняются для получения стандартных и социальных возвратов, а лист Ж – для профессиональных. Если вы проводите операции с акциями и ценными бумагами, заполните лист З, а лист И – если получаете прибыль от инвестиций.

В каких случаях необходимо сдать отчет, сроки и порядок сдачи

Если вы обязаны исчислить и уплатить налог за себя, то отчет необходимо сдать до 30 апреля (п.

1 ). Если эта дата приходится на выходной день, то, в соответствии с п. 7 , последний день сдачи переносится на первый следующий рабочий день. К таким лицам относятся:

  1. получившие доходы от продажи имущества и имущественных прав, принадлежащих физическому лицу на праве собственности;
  2. иные лица в соответствии со ст. , , п. 1 НК РФ.
  3. получившие доходы, с которых не был удержан налог налоговым агентом;
  4. индивидуальные предприниматели;
  5. выигравшие в лотерее, на тотализаторе, в азартной игре, если сумма выигрыша не превысила 15 000 руб.;
  6. лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты);
  7. получившие доходы от источников за рубежом;

Также стоит сдать отчет в том случае, если вы хотите вернуть часть налога, воспользовавшись одним или несколькими налоговыми вычетами.

Заполнение декларации 3-НДФЛ, например, понадобится, если вы хотите получить налоговый вычет за покупку новой квартиры. В этом случае для сдачи отчетности налогоплательщику предоставляется три года.

То есть в 2020 году сдавали отчет за 2016, 2017 и 2020 годы. Чтобы правильно заполнить декларацию 3-ндфл, выберите один из следующих способов:

  1. в налоговой инспекции лично или через представителя на основании выданной вами доверенности;
  2. в электронном виде: через портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.
  3. отправить почтой;

Подача декларации осуществляется в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица.

Декларация 3-НДФЛ в 2020 году: новый бланк (скачать)

ФНС снова поменяла форму декларации приказом от 03.10.18 № Новый бланк 3-НДФЛ действует в 1 января 2020 года.

Что изменилось, расскажем далее.

Также ниже смотрите образцы заполнения декларации для ИП и физлиц в различных ситуациях.

Мы постарались привести примеры самых частых случаев. Читайте также: Применяйте новый бланк для отчета за истекший год Читайте также: Физлица должны сдавать декларацию 3-НДФЛ, чтобы отчитаться о проданном имуществе или заявить вычеты.

Изменения в декларацию и порядок ее заполнения внесла ФНС приказом от 03.10.2018 № Не путайте 3-НДФЛ со .

Это две разные отчетности. С 2020 года декларация 3-НДФЛ состоит из титульного листа, двух разделов, восьми приложений и двух расчетов к приложениям. Изменения в декларации касаются как обычных «физиков», так и предпринимателей. Обязательно заполнять только титульный лист и два раздела. В форме стало 13 листов вместо 20.

В форме стало 13 листов вместо 20. Например, в приложении 3 надо показать доходы от предпринимательской деятельности. Остальные листы заполняйте при необходимости.

Также, во всех листах декларации изменились штрихкоды.

Если формируете отчетность через программу, коды обновятся автоматически.

«Физики» считают налог и вычеты в разделе 2.

Здесь появилось новое поле 002 «Вид дохода», в котором пишут код. Всего кодов три:

  1. 3 — для иных доходов.
  2. 2 — для доходов от контролируемых иностранных компаний;
  3. 1 — для дивидендов;

С кодом 3 запишите зарплату. Если «физик» получил разные доходы, заполните раздел 2 дважды.

Например, с кодом 1 — по дивидендам, с кодом 3 — по зарплате. Читайте также: Ниже смотрите образец заполнения декларации 3-НДФЛ в 2020 году.

Кому положены налоговые вычеты

Возврат НДФЛ в том или ином виде положен в следующих ситуациях:

  1. страхование жизни и здоровья при ипотеке. Для возврата требуется соблюдение ряда условий;
  2. рождение ребенка. Для получения средств нужно предоставить в бухгалтерию свидетельство о рождении ребенка и , далее перерасчет средств происходит автоматически;
  3. платное лечение. Является социальным вычетом, позволяющим также сэкономить 13% налога.
  4. покупка жилой недвижимости. Один раз на протяжении жизни гражданин имеет право получить налоговый вычет при приобретении жилья. Общий лимит составляет 2 миллиона рублей, что при текущей ставке налога позволяет сэкономить 260 тысяч рублей. При покупке в законном браке заявить о возврате могут оба супруга, что повысит лимит до 4 миллионов;
  5. оплата обучения. Размер ежегодного вычета может составить до 15600 рублей;

Передавать свое право вычета или получать его за другого человека нельзя.

3-НДФЛ не была подана вовремя, но налог платить не нужно

Если налоговые вычеты покрывают доход, подлежащий декларированию и уплате, то такая декларация называется «нулевой».

Её все равно необходимо заполнять и подавать в налоговую инспекцию. В случае несвоевременной подачи «нулевой» декларации налогоплательщику, согласно статьи 119 НК РФ, грозит штраф в размере 1 тысячи рублей.

Изменения в форме 3-НДФЛ за 2020 год

Приказ ФНС от 07.10.2020 № ММВ-7-11/506@ утвержден Минфином России 16 октября 2020 года.

Называется он длинно: «О внесении изменений в приложения к приказу ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма З-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме» и раскрывает основные изменения в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2020 год.

Новая форма декларации 3-НДФЛ за 2020 год (в редакции Приказа ФНС) Прежде всего, изменение произошло в штрих — кодах листов. Знание штрих — кодов очень удобно, так как позволяет по обычному бумажному бланку быстро определить, за тот ли год заполняется декларация.

Известно, что налоговый орган не принимает документы, оформленные не в надлежащем порядке. Бланк новой декларации 3-НДФЛ за 2020 год (в формате pdf) Бланк новой декларации 3-НДФЛ за 2020 год (в формате excel) Таблица 1.

Штрих — коды налоговой декларации 3-НДФЛ за 2020 год Номер по порядку Наименование раздела или приложения Штрих — код В форме за 2020 год В форме 3-НДФЛ за 2020 год 1 Титульный лист 03315019 03316016 2 Раздел 1 03315026 03316023 3 Раздел 2 03315033 03316030 4 Приложение 1 03315040 03316047 5 Приложение 2 03315057 03316054 6 Приложение 3 03315064 03316061 7 Приложение 4 03315071 03316078 8 Приложение 5 03315088 03316085 9 Приложение 6 03315095 03316092 10 Приложение 7 03315101 03316108 11 Приложение 8 03315118 03316115 12 Расчет к Приложению 1 03315125 03316122 13 Расчет к Приложению 2 03315132 03316139 Как видно из таблицы 1, общий объем налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2020 год не изменился и составляет 13 листов:

  1. и два расчета к ним.
  2. титульный лист;
  3. восемь приложений;
  4. два раздела;

По-прежнему налогоплательщик заполняет только те листы, которые ему необходимы в данном конкретном случае. ПРИМЕР 1. Бояринова Светлана Геннадьевна продала в марте 2020 года квартиру, которая была у нее в собственности всего два года. По закону она обязана отчитаться о полученном от продажи доходе и перечислить в бюджет налог.

При оформлении декларации по форме 3-НДФЛ за 2020 год Бояринова С.Г. заполнила следующие листы:

  1. Титульный лист.
  2. Приложение 1.
  3. Расчет к Приложению 1.
  4. Приложение 6.
  5. Раздел 2.
  6. Раздел 1.

Остальные бланки налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2020 год Светлана Геннадьевна заполнять не обязана, так как в этом нет необходимости.

Семь из тринадцати листов декларации остаются свободными и в налоговую инспекцию не предоставляются.

ПРИМЕР 2. Кораблева Любовь Григорьевна приобрела в 2020 году новую квартиру. В течение этого же года она оплатила своё лечение в клинике.

Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2020 год у Кораблёвой Л.Г. будет состоять из следующих листов:

  1. Раздел 2.
  2. Приложение 5.
  3. Приложение 7.
  4. Приложение 1.
  5. Титульный лист.
  6. Расчет к Приложению 5.
  7. Раздел 1.

И снова из 13 листов шесть остаются чистыми, их заполнять не обязательно.

Для владельцев единственной жилой недвижимости у нас есть хорошая новость. Известно, что сейчас действует правило: продажа жилья без уплаты налога возможна после пяти лет владения. Трехлетний срок сохранен только для жилья, полученного по наследству, приватизированного, полученного в дар от близкого родственника или в виде ренты по договору пожизненного содержания.

Сейчас правило изменено законом от 26.07.2020 № 210-ФЗ: с 2020 года трехлетний срок владения применяется также при продаже единственного жилья. Бывает же такая жизненная ситуация, когда гражданин меняет регион проживания, продает квартиру в одном городе, чтобы потом купить жилье в другом.

В этом случае закон позволяет продавать свою недвижимость без уплаты налога на доход, если срок владения составляет не пять, а три года. Только надо доказать, что жилье единственное. Основные изменения внесены приказом в Приложения 2, 5 и 7.

Рассмотрим их подробнее.

3-НДФЛ – новая форма 2020 года

С 2020 года вводится новая форма 3-НДФЛ, бланк скачать бесплатно можно ниже. Измененный образец декларации утвержден ФНС приказом от 03.10.2018 г.

№ Обновленная версия декларации занимает значительно меньше страниц, чем прежняя форма документа. Обязательны для заполнения всеми отчитывающимися физическими лицами три блока:

  1. Раздел 1;
  2. Раздел 2.
  3. Титульная страница;

Новый бланк формы 3-НДФЛ может состоять только из упомянутых страниц, но при наличии оснований его объем расширяется за счет добавления приложений. Какими особенностями обладает 3-НДФЛ новой формы:

  1. новая форма 3-НДФЛ 2020 года вместо привычного набора листов с буквенными обозначениями, по которым осуществлялась идентификация раздела, содержит пронумерованные приложения;
  2. изменения коснулись блока, посвященного сделкам с ценными бумагами и операциям, осуществляемым в рамках инвестиционного товарищества.
  3. в измененном варианте документа стало меньше страниц – вместо прежних 20 листов отчет после корректировки шаблона состоит максимум из 13 листов;
  4. новая форма 3-НДФЛ содержит отдельное приложение для фиксации величины , которые совмещены со сведениями о доходах от частной предпринимательской деятельности, о размере доходных поступлений частнопрактикуюших адвокатов и нотариусов (приложение 3);
  5. информация по нескольким типам вычетов теперь представляется в одном приложении 5 (речь идет о , и );
  6. переформатирована структура листов, отведенных для обозначения типа и суммы налогового вычета, дохода;

Декларация на титульном листе теперь имеет поле «Отчетный год» вместо поля «Налоговый период».

При отражении размера НДФЛ, уплаченного с доходов физического лица, по измененным правилам отсутствует обязанность показывать облагаемые суммы дохода и исчисленные налоговыми агентами налоги — достаточно вписать общую сумму дохода и фактически удержанную сумму НДФЛ.