Главная - Регистрация граждан - Налоговый вычет при покупке квартиры с использованием мат капитала

Налоговый вычет при покупке квартиры с использованием мат капитала


Налоговый вычет при покупке квартиры с использованием мат капитала

Вычет при покупке квартиры с материнским капиталом


Если вы купили квартиру с использованием материнского капитала или другой субсидии, при расчете налогового вычета должны считать стоимость квартиры без учета субсидии. Основание: п. 5 ст. 220 НК РФ. Пример: Вы купили квартиру за 1,6 млн, из которых 450 тысяч были материнским капиталом. Считаем размер имущественного вычета: 1 600 000 — 450 000 = 1 150 000 рублей.

На ваш счет вернется 13% от этой суммы: 149,5 тыс.

рублей. Помните, субсидия вычитается из стоимости жилья, а не из налогового вычета!

В противном случае вы ошибочно снизите размер своего вычета. Пример: Вы купили квартиру за 3 млн, из которых 450 тысяч были материнским капиталом. Считаем налоговый вычет, а для этого из стоимости квартиры отнимаем материнский капитал: 3 000 000 — 450 000 = 2 550 000 рублей.

Это значит, что вы имеете право на полный размер имущественного вычета в 2 млн рублей. На ваш счет вернется 260 тыс. рублей. Это же правило действует при расчете налогового вычета по ипотечным процентам.

Пример: В 2017 году вы купили квартиру за 6 млн. Из них 5 млн вы взяли в ипотеку. В 2020 году вы получаете материнский капитал и решаете им частично перекрыть кредит.

При этом субсидия частично закрывает основной долг, а частично — проценты. Вот эти проценты, погашенные за счет материнского капитала, не будут участвовать в расчете налогового вычета.

Есть вопрос или нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, — регистрируйтесь в личном кабинете! Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: . С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

Вычет при продаже квартиры с маткапиталом

Когда вы продадите квартиру, за которую раньше внесли материнский капитал, то получите право на другой вычет — он позволит вам уменьшить налог с продажи. Сумму дохода от продажи можно уменьшить на сумму расходов.В этом случае исключать маткапитал из состава расходов не нужно.

Вычитать из дохода от продажи можно всю сумму расходов, в том числе маткапитал. Здесь уже не важно, что это были не ваши деньги.Если вы продадите квартиру за те же деньги, то НДФЛ платить не будете. Ваш доход составит 1,8 млн рублей, расход тоже.

А если продадите квартиру через пять лет, то даже декларацию подавать не нужно: ломать голову над маткапиталом вообще не придется.Не вычитайте маткапитал из подтвержденных расходов при продаже квартиры.

Если вычтете, никто за вас эту ошибку не исправит — налоговая не будет искать, где вы упустили законную возможность сэкономить.Если у вас есть вопрос о налогах, законах или семейном бюджете, пишите: На самые интересные вопросы ответим в журнале.1706616 апреля 2020Тэги

Loading universal component.17 апр 2020908783K1217 апр 2020908783K126 авг 2020282129K430 янв 20204K215K2?6 сен 202014526K1?26 июл 202024659K223 янв 4K

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю.

Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписатьсяВот это вы еще точно не читали6 ноя 16872K62Екатерина Мирошкина, экономист26 ноя 343K5Екатерина Мирошкина, экономист8 ноя 6839K10Екатерина Мирошкина, экономист25 окт 14026K6Екатерина Мирошкина, экономист14 окт 508K6Екатерина Мирошкина, экономист7 окт 5514K10Екатерина Мирошкина, экономист14 сен 9725K159 сен 277K7Екатерина Мирошкина, экономист5 сен 11734K2228 авг 4614K1927 авг 467K333 авг 28824K12

Налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала

1.

Согласно граждане имеют право на получение имущественного вычета на:

  1. долей в них.
  2. частный дом;
  3. строительство нового жилого дома;
  4. квартиру, комнату;
  5. земельный участок;

2.

Согласно , материнский капитал может быть использован при приобретении вышеперечисленных объектов. 3. Согласно , имущественный вычет не предоставляется на расходы в части материнского капитала.
Следовательно,

  1. Вы имеете право использовать материнский капитал и имущественный вычет при покупке недвижимости;
  2. но вычет сможете получить только с суммы Ваших фактических расходов.

Пример 1 Колбина А.В.

приобрела квартиру за 2 430 000 руб. в марте 2020 года, из них 453 026 рублей были использованы средства мат. капитала. В 2020 году она может обратится в налоговую для возврата НДФЛ за фактически понесённые расходы (2 430 000 – 453 026) = 1 976 974 руб. И вернуть с них НДФЛ в размере 1 976 974 × 13% = 257 006 рублей.

И вернуть с них НДФЛ в размере 1 976 974 × 13% = 257 006 рублей. При приобретении недвижимости с использованием материнского капитала, государство обязывает выделять доли на несовершеннолетних детей, у многих возникают трудности и вопросы, может ли родитель получить за них вычет.

Да, может, подробнее читайте в статье «Имущественный вычет в долевом участии». Сейчас запомните главное, Вы имеете право на вычет за несовершеннолетних детей при покупке квартиры с использованием материнского сертификата. Пример 2 Гущина В.О. в разводе и имеет двоих детей, в марте 2014 г.

она приобрела квартиру за 1 545 500 руб. из них 429 408 рублей были использованы средства мат.

капитала. Детям и были выделены равные доли в размере 1/3. В 2017 году Гущина В.О. обратилась в инспекцию и вернула налог на доходы физических лиц за детей и себя со всей суммы покупки за вычетом материнского капитала (1 545 000 – 429 408) × 13% = 145 027 руб.

В соответствии с налоговым и семейным кодексом, любой из супругов может получить вычет за другого в независимости кто производил оплату, подробнее читайте в разделе «Имущественный вычет для супругов», а сейчас рассмотрим такую ситуации, но ещё с применением супругой материнского сертификата. Пример 3 Соловьева К.В. официально никогда не работала, но в 2016 г.

приобрела квартиру за 1 940 000 руб., из них 453 026 рублей был использован материнский капитал. В феврале 2017 года она захотела получить имущественный вычет, но т.к.

она не имела налогооблагаемых доходов, то она передала право возврата мужу, который имел налогооблагаемый доход и ранее не пользовался имущественным вычетом.

Он обратился в налоговую для возврата налога с расходов на покупку (1 940 000 – 453 026) = 1 486 974 руб. И вернул с них НДФЛ в размере 1 476 974 × 13% = 193 307 рублей.

Декларация 3 – НДФЛ и материнский капитал

Покупка квартиры с использованием материнского капитала – это вид государственной субсидии. Учитывая это, при оформлении договора купли-продажи квартиры или жилого дома факт участия средств материнского капитала в сделке подчеркивается особо, так как налоговый вычет считается без суммы этой субсидии.

К заявлению на возврат налога при покупке или постройке жилья надо приложить ряд документов, в том числе, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации средства материнского капитала никак не отражаются, но в Листе Д1 по строке 1.12 сумму стоимости приобретенной недвижимости надо показать за минусом этих средств.

Пример 1. Семья Перовых купила квартиру за 1 453 026 рублей в 2017 году.

Один миллион рублей оплатили из личных сбережений, а оставшуюся сумму продавцу перечислил Пенсионный фонд согласно сертификату на материнский капитал. При заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры была показана как 1 000 000 рублей.

Размер возврата налога для семьи Перовых составил 130 000 рублей (1 000 000 * 0,13).

При заключении договора купли-продажи на жилье обязательно указывается, что часть покупки оплачивается средствами материнского капитала, то есть, третьим участником такого договора является Пенсионный фонд.

Когда работники налоговой инспекции проверяют соответствие цифр в налоговой декларации и приложенных к ней документах, они обращают внимание на строку 1.12 и сравнивают указанную в ней сумму с договором купли-продажи.

Пример 2. Семья Сидоркиных купила маленький домик за 650 000 рублей и решила подать заявление на возврат НДФЛ, хотя материнский капитал входил в сумму оплаты за жилую недвижимость. Налоговая служба приняла к зачету только собственные средства Сидоркиных: 650 000 – 453 026 = 196 974 * 0,13 = 25 606,62 рубля — это сумма на возврат налога за приобретенный дом.

Нередки случаи, когда жильё покупается у близких родственников.

Чтобы не было мошенничества, в Налоговом кодексе предусматривается и такой вариант.

Пример 3. Олег Викторович и Мария Григорьевна Балюковы купили квартиру у брата Олега за 1 200 000 рублей.

Часть суммы оплатили средствами материнского капитала.

Согласно законодательству, выделили доли всем четверым членам семьи: Олегу, Марии, старшему сыну и маленькой дочери. Когда обратились в налоговую инспекцию чтобы получить вычет при покупке квартиры с материнским капиталом, то им в таком вычете отказали.

Аргументы для отказа: квартира разделена на равные доли: 1 200 000: 4 = 300 000 рублей — стоимость одной доли. Величина материнского капитала составляет в 2017 году 453 026 рублей. Значит, его средствами была оплачена доли матери (300 тысяч рублей). Олег Викторович не имеет права на имущественный налоговый вычет, так как купил квартиру у родного брата.

Олег Викторович не имеет права на имущественный налоговый вычет, так как купил квартиру у родного брата. А согласно пункту 5 статьи 220 Налогового кодекса братья являются взаимозависимыми людьми.

Доли детей также не могут быть приняты к вычету, так как согласно статьям 1142-1145 Гражданского кодекса племянники являются родственниками. Как уже было указано выше, до достижения ребенком трехлетнего возраста можно использовать средства материнского капитала только на погашение уже имеющегося целевого кредита или процентов за этот кредит. Причем кредит может быть именно целевым: покупка или строительство жилья.

Пример 4. Софья Петровна и Николай Иванович Строговы в 2015 году купили земельный участок и построили на нем жилой дом. На внутреннюю отделку дома и приобретение бытовой техники взяли потребительский кредит 500 000 рублей. После рождения второго ребенка и получения сертификата на материнский капитал, решили обратиться в Пенсионный фонд с просьбой о погашении кредита.

В этом им было отказано, так как в договоре с банком было указано, что кредит является потребительским, и никак не увязан со строительством дома. Так можно ли получить вычет с материнского капитала? Ответ однозначен: нельзя. Средствами материнского капитала можно оплатить стоимость жилья, погасить ипотечный кредит и проценты по нем, но налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом распространяется только на собственные или заемные средства.

Пример 5. Семья Пронских приобрела жилой дом с земельным участком за 5 200 000 рублей, оформив ипотечный кредит. После рождения второго ребенка, семья получила сертификат на материнский капитал.

Когда Пенсионный фонд перечислил банку сумму материнского капитала в размере 453 026 рублей, то банк распорядился этой субсидией следующим образом: 400 000 рублей направил на погашение основного долга, а остальную сумму — на погашение текущих процентов по ипотеке. Супруги Пронские разделили дом на 4 равные доли: мужу, жене, старшей дочери и маленькому сыну.

Стоимость одной доли составила 1 300 000 рублей (5 200 000/4). После получения свидетельств на право собственности, супруги подали заявления на налоговый вычет на дом с материнским капиталом.

Супруги воспользовались положениями пункта 6 статьи 220 Налогового кодекса и взяли на себя доли детей на имущественный вычет ипотеки с материнским капиталом.

Расчет произведен следующим образом:

  1. Доля дочери: 1 300 000 рублей.
  2. Доля отца: 1 300 000 рублей.
  3. Доля матери: 1 300 000 – 400 000 (сумма материнского капитала) = 900 000 рублей.
  4. Доля сына: 1 300 000 рублей.

В налоговых декларациях суммы выглядели так:

  1. у отца: 1 300 000 + 1 300 000 (доля сына) = 2 600 000 рублей. Сумма вычета так же ограничена: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.
  2. у матери: 900 000 + 1 300 000 (доля дочери) = 2 200 000 рублей.

    Так как сумма вычета с ипотеки с материнским капиталом ограничена законом, то матери вычет будет предоставлен с 2 000 000 рублей: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Таким образом, семья Пронских получит возврат налога (но без материнского капитала) в сумме 520 000 рублей (260 000 + 260 000). Надо подчеркнуть, что этими расчетами исчерпывается право обоих супругов Пронских на получение в дальнейшем налоговых имущественных вычетов на покупку или строительство жилья.

А вот их дети при наступлении совершеннолетия такое право приобретут. После получения основной суммы вычета супруги имеют право подать заявление на возврат налога за выплаченные банку проценты по ипотечному кредиту. Из величины фактически уплаченных процентов также будет вычтена сумма материнского капитала, использованная банком для погашения текущих процентов (453026 – 400 000 = 53 026).

Пошаговые действия


Действия зависят от того, какой способ подачи документов выберет заявитель.При обращении в ФНС:

  1. Налоговая декларация вместе с заявлением и пакетом документов передается в Налоговую службу посредством визита в региональное отделение, отправки документов заказным письмом с уведомлением. Дополнительно заявитель может зарегистрироваться на сайте НС и подать декларацию онлайн.
  2. Средства бут перечислены на счет в течение 30 дней после принятия решения.
  3. Решение принимается налоговыми органами в срок до 3 месяцев.
  4. Подача документов осуществляется в начале года, следующим за отчетным.

При обращении к работодателю:

  1. Заявление подается в течение года сделки.
  2. Потребуется получить уведомление из Налоговой Службы о праве заявителя на налоговый вычет.
  3. С работника не будет удерживаться НДФЛ, пока не компенсируется сумма выплат.

Оформление декларации

Согласно НК РФ, для получения налогового вычета со сделки, подразумевающей приобретение квартиры, налогоплательщик должен лично понести соответствующие расходы и обязательно отчислять сборы в фискальный орган.Поскольку материнский капитал выступает безвозмездной формой поддержки семей, то в случае внесения таковой в счет погашения выкупной стоимости недвижимого объекта, номинал дотации соразмерно уменьшит налоговую базу с которой будет исчисляться сумма вычета.Указанный факт аргументирован тем, что средства материнского капитала, задействованные при сделке купли-продажи – бюджетная выплата и носитель такой дотации никаких усилий не приложил для ее аккумулирования, подоходный налог не взимался.При формировании налоговой декларации, входящей в пакет требуемых ФНС документов, использование субсидии открыто не отражается, однако сумма выкупной стоимости объекта должна быть отражена за минусом номинала материнского капитала или его части.Особенности:

  1. Право было использовано ранее;
  2. Существуют случаи, при которых заявителю могут отказать в предоставлении вычета:
  3. Объект полностью приобретен за счет субсидии, предоставленной третьими лицами или государством.
  4. Продавец и покупатель считаются взаимозависимыми лицами (близкими родственниками);
  5. Пенсионный фонд является обязательным участником любых правоотношений по использованию материнского капитала, поэтому соответствие данных в документах-приложениях строго проверяется сотрудниками налогового органа;
  6. Лист Д1, строка 1.12 – содержат сведения о фактически понесенных расходах по приобретению квартиры, дома;

Исходя из вышесказанного становится понятно, что получить вычет с материнского капитала семья не сумеет, так как предлагаемые по сертификату средства – безвозмездная помощь, а право на получение возврата распространяется только на лично заработанные деньги или привлеченные заемные средства банка.ПримерВ 2016 году семья Ивановых стала собственником квартиры стоимостью 1,5 млн. рублей. Часть выкупной стоимости объекта была погашена за счет номинала материнского сертификата, а остаток суммы Ивановы внесли из собственных резервов.

Во время проверки фискальным органом всех документов на налоговый вычет было установлено, что налогооблагаемая база составляет 1 млн.

046 тыс. 974 рубля. Величина возврата со сделки семьи была исчислена по следующему алгоритму:1 млн. 046 тыс. 974 рубля *13% = 136 тыс. 106 рублей.

Куда можно направить маткапитал

Потратить госпомощь можно несколькими способами:

  1. Оплатить образование ребенка (включая дошкольное);
  2. Получать ежемесячные выплаты до исполнения ребёнку 1.5 лет (детям, рожденным после 1 января 2020).
  3. Использовать при реабилитации ребёнка-инвалида;
  4. Отложить на пенсию для матери;
  5. Улучшить жилищные условия семьи;

Более 90% случаев использования пособия – улучшение жилищных условий.

Поэтому многих интересует вопрос: можно ли использовать материнский капитал и получить ?

Ответ чаще всего — да. Но нужно учитывать некоторые нюансы.

Можно ли вернуть 13 процентов с материнского капитала при покупке жилья?

При на материнский капитал можно получить имущественный налоговый вычет — сумму удержанного подоходного налога в размере 13 % от стоимости жилья.В случаях, когда квартира или дом оплачивается своими деньгами и маткапиталом, размер вычета рассчитывается только из величины собственных средств, потраченных на покупку.

То есть из стоимости жилья нужно вычесть средства МК.ИВ нельзя получить, если квартира куплена ( ст. 220 НК):

  1. родственники — родители, дети, братья, сестры, опекун и подопечный;
  2. начальник и подчиненный;
  3. полностью на средства материнского капитала (в том числе и регионального) и других бюджетных выплат;
  4. у взаимозависимого физического лица, в число которых входят:
    • родственники — родители, дети, братья, сестры, опекун и подопечный;
    • начальник и подчиненный;
  5. целиком за счет работодателя или другого лица.

Если сумма вычета больше, чем величина налога, удержанного за год, то он предоставляется в размере уплаченного НДФЛ, а его остаток переносится на следующий год.ПримерРазмер вычета составляет 150 тысяч рублей, а налог за год — 75 тысяч, то за один можно вернуть 75 тысяч, остальные 75 — в следующем.

Когда налоговая может потребовать вернуть вычет?

Налоговая инспекция может потребовать вернуть имущественный вычет или его часть в следующих случаях:

  1. если маткапитал и иные средства, указанные в ст. 220 НК РФ, из стоимости жилья при расчете;
  2. если квартира была приобретена у ;
  3. если материнский капитал использовался основного долга и процентной задолженности после того, как был получен вычет.

Если при получении вычета из стоимости квартиры не был исключен материнский капитал, то налоговая служба обяжет вернуть разницу между положенной суммой и той, которая была выплачена.

Если жилье полностью приобреталось на средства МСК, то средства полученного вычета нужно будет вернуть в полном объеме.Согласно ст.

220 НК РФ, имущественный вычет не предоставляется, если сделка купли-продажи совершается между взаимозависимыми лицами.

ст. 105.1 НК РФ устанавливает, что ими являются лицо и, в том числе:

  1. браться и сестры (включая неполнородных).
  2. дети (в том числе усыновленные);
  3. его супруг (а);
  4. родители (усыновители);

Если налоговая инспекция узнает, что квартира была приобретена у взаимозависимого лица, то она обяжет вернуть вычет в полном объеме.На средства МСК нельзя приобрести жилое помещение у своего законного супруга (супруги).Если материнский капитал был направлен на погашение основного долга и процентов уже после того, как был получен вычет, то необходимо рассчитать его новую величину , и разницу между этой величиной и уже полученным вычетом вернуть в налоговую инспекцию.ПримерЖенщина приобрела квартиру стоимостью 1 500 000 полностью за кредитные средства. Она получила имущественный вычет с фактических расходов в размере 195 тыс. рублей. После этого у нее рождается второй ребенок и появляется право на сертификат.

Материнский капитал направляется на погашение кредита — 420 тысяч выплачиваются в счет основного долга, и теперь размер рассчитывается иначе:(1 500 000 — 420 000) × 13% = 140 400 рублей.Женщине необходимо вернуть в налоговую службу разницу суммой: 195 000 — 140 400 = 54 600 рублей. Нашли ошибку? Напишите нам! Написать автор статьи У вас был опыт получения налогового вычета при покупке жилья с материнским капиталом?

Поделитесь опытом, расскажите о трудностях.

Правила предоставления налогового вычета при покупке жилья с материнским капиталом

Общие правила предоставления налогового вычета при покупке жилья такие:

  • Если сделка частично финансировалась средствами материнского капитала или с помощью иных форм государственной или региональной поддержки (жилищная субсидия военным, субсидии на приобретение жилья стоящим в очереди на улучшение жилищных условий — такое практикуется, например, в Москве — и прочие), сумма затрат уменьшается на эти средства.
  • Предельная сумма вычета — 2 млн рублей, НДФЛ к возврату — до 260 тыс. рублей.
  • Если жильё куплено после 2014 года и вычет по нему составил меньше 2 млн рублей, право на остаток суммы можете реализовать, когда решите снова купить жильё — как взамен купленного ранее, так и в дополнение к нему. Купили квартиру за 1,7 млн и получили вычет на такую же сумму — 300 тыс. остаются за вами и могут пригодиться, если решите купить другую квартиру, приобрести дом в деревне, жильё под сдачу в аренду или для детей и тому подобное.
  • Сумма НДФЛ к возврату не может быть больше фактически уплаченной вами за тот же налоговый период. Если вы купили жильё за 1 млн рублей, а за год, в котором совершили сделку, заработали 500 тыс., государство вернёт не 130 тыс., а 65 тыс. рублей. Но право на вычет остаётся за вами и на последующие годы — пока не исчерпаете возникшее право на вычет до конца. Так что есть шанс получить оставшиеся 65 тыс. в следующем году, если не перестанете быть плательщиком НДФЛ.
  • Вы должны быть плательщиком НДФЛ по ставке 13%.
  • Вычет не может быть больше фактической стоимости жилья: если квартира стоит 1,7 млн рублей, вычет равен тоже 1,7 млн, налога к возврату полагается 221 тыс. руб.

Поскольку материнский капитал — это деньги не ваши, а государства, то и затраты при его использовании вами на покупку жилья, несёте не вы, а государство. А под вычет попадают только ваши собственные затраты.

Так что если сумма сделки меньше или равна сумме средств, которые Пенсионный фонд перечислит продавцу или банку, вычет вам не положен. Например, вы купили дом в селе или квартиру в райцентре, и общая стоимость этого жилья не превысила 453 026 рублей — столько составляет материнский капитал в 2020 году, а МК стал единственным источником финансирования.Если купленное жильё дороже, например, квартира в областном центре за 1,7 млн рублей, расклад меняется.

Оплатили часть суммы материнским капиталом, направили на это 453 тыс. рублей, а остальное из собственных средств — сумма вычета составит: 1 700 000 — 453 000 = 1 247 000 рублей.

А налога к возврату — 162 110 рублей против 221 000, которые полагались вам, если бы материнский капитал вы не использовали.Если же вы купили жильё в ипотеку, право на вычет до 2 млн рублей распространяется на вас в полной мере независимо от суммы первоначального взноса. Да, вы оплатили покупку деньгами банка.

Но ведь он их не подарил, а дал взаймы. А раз их придётся возвращать, это всё равно ваши расходы.А ещё у вас возникает право на дополнительный вычет.

Его размер — до 3 млн рублей, но не больше фактически уплаченных процентов, а максимальная сумма НДФЛ к возврату — 390 тыс.

рублей. Но здесь то же правило — если гасили проценты материнским капиталом, сумма из него, которая пошла на эти цели, под вычет не попадает.

Вычет при приобретении недвижимости

Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что подоходный налог – это сумма, которую должны заплатить гражданин или компания, которая формируется исходя из их доходов. При этом из него вычитаются расходы.Поэтому возникает вопрос: распространяется ли он на материнский капитал? Так, в статье 214 Налогового кодекса РФ говорится, что материальная помощь государства не подвергается налогу, который равен 13%.

То есть вернуть 13 процентов непосредственно с материнского капитала нельзя. Но что же можно сделать, чтобы сэкономить средства? Будем разбираться.Многие полагают, что использование материнского капитала на приобретение жилья автоматически лишает собственника получения налогового вычета.

Так вот, это не так.Семьи, которые приобрели недвижимость с использованием маткапитала, также могут получить налоговый вычет – это сумма, которая возвращается после приобретения семьей недвижимого имущества с НДФЛ, уплаченного ранее.Человек, получивший материнский капитал, имеет следующие :

  1. потратить на учебу детей;
  2. для улучшения качества недвижимости;
  3. потратить на улучшение здоровья больного ребенка.
  4. вложить в свою будущую пенсию;

В свою очередь, право налогового вычета может использовать семья, которая:

  1. купила землю под постройку недвижимости;
  2. взяла жилье на свои сбережения;
  3. получила ипотечный кредит;
  4. приобрела недвижимость на собственные средства.
  5. осуществила ремонт ветхого жилья;

Внимание! Под не попадают целевые и потребительские займы, которые взяла семья не для покупки жилья.Существует ряд условий, которые являются обязательными, если семья хочет вернуть часть средств:

  1. вычет должен производиться только с кредитных или личных денег.
  2. стоимость жилплощади должна быть до 2 млн рублей (если имущество стоит дороже, то вернуть деньги можно будет все равно с 2 000 000);
  3. должно быть российское гражданство и официальное трудоустройство в стране;
  4. гражданин должен иметь статус резидента России, то есть более полугода проживать на территории страны;

Если купить жилье в ипотеку

Когда семья решила приобрести жильё, у неё есть возможность не собирать всю сумму для покупки, а воспользоваться жилищным кредитованием.

Кредиты на покупку недвижимости выдают фактически все банки, поэтому при обращении в коммерческие организации в наше время можно приобрести любое подходящее для семьи жильё.
Семьи, у которых уже имеется на руках материнский сертификат, могут вложить его двумя способами:

  1. взносом, который требуется первоначально;
  2. в оплату задолженности по кредиту.

Чтобы понять, положен ли вычет при покупке жилья по жилищному кредитованию, нужно разобраться, что является реальными расходами налогоплательщика:

  1. материнский сертификат – поддержка государства.
  2. ипотечные средства – расходы человека;

При жилищном кредитовании человек имеет право не только на налоговый вычет при покупке квартиры, но и с выплаченных им процентов.

Размещённый лимит на выплаченные проценты не должен превышать 3 млн рублей, в этом случае человек может получить до 390 тысяч. Когда семья покупает недвижимость и при этом использует государственный сертификат, законом установлено, что всем членам семьи должна быть выделена доля в этом имуществе. Соответственно, каждый владелец имеет право получить налоговый вычет со своей части.

Соответственно, каждый владелец имеет право получить налоговый вычет со своей части.

Человек может вернуть до 390 тысяч с уплаченных им процентов по жилищному кредитованию.

Если семейный капитал использовался как первоначальный взнос на покупку недвижимого имущества, то он не влияет на выплату процентов по ипотеке. Но имеются ситуации, при которых семейный капитал может значительно снизить предстоящую выплату процентов по кредитованию. Например, налогоплательщик купил жильё общей стоимостью 2400 тысяч рублей, при этом использовал своё право на имущественный вычет, размер которого составил 260 тысяч рублей.

Через определённое время гражданин совместно с супругой купил дом, при этом они использовали собственные деньги и средства ипотечного кредитования. Семейный сертификат, который появился у них после рождения второго ребёнка, решили использовать для погашения части задолженности по ипотеке.

Банк, получив средства, превышающие ежемесячный платёж, списал:

  1. 30 тыс. рублей за пользование процентами;
  2. 423026 рублей на оплату основного долга.

После полного погашения ипотеки семья решила обратиться за возвратом части средств, потраченных на выплату процентов по ипотечному займу. В декларации была указана не вся сумма выплаченных процентов за пользование кредитом, а на 30 тысяч меньше, так как они были выплачены из сбережений материнского капитала.

justice pro…

Вы имеете право на использование маткапитала для приобретения жилья.

Сможете ли Вы оформить налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом?

Из статьи Вы узнаете, положен ли вычет при погашении ипотеки материнским капиталом, как рассчитать сумму возврата налога и что делать, если Вы уже получили вычет с мат. капитала. Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала? Для ответа на этот вопрос обратимся к пункту 5 статьи 220 Налогового кодекса РФ, согласно которому имущественные налоговые вычеты по расходам:

  1. на новое либо приобретение жилых , квартир, комнат, приобретение (в расходы могут включаться расходы на квартиры),
  2. на погашение процентов ипотеки (в том числе при )

не предоставляются в части расходов налогоплательщика, покрываемых за счет материнского капитала.

Таким образом, если при покупке квартиры использовался материнский капитал, налоговый вычет Вы вправе получить только по расходам за вычетом суммы материнского капитала. И на вопрос

«можно ли вернуть 13 процентов с материнского капитала при покупке жилья»

ответ будет отрицательный – вернуть налог с маткапитала нельзя. Вычет также не предоставят, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между некоторыми .

Расчет возврата налога при покупке квартиры с материнским капиталом Для того чтобы рассчитать, сколько денег Вы сможете получить через ИФНС или через , необходимо из общей суммы расходов на покупку квартиры вычесть сумму вложенного материнского капитала. Это и будут Ваши расходы, по которым Вы будете возвращать НДФЛ. Далее нужно рассчитать 13 процентов от указанной суммы, учитывая установленные в законе ограничения по имущественного налогового вычета и его оформления.

Родители вправе получить вычет и по расходам на покупку . При этом имеет право на получение имущественных налоговых вычетов по расходам на покупку квартиры и погашение процентов ипотеки, уменьшенных на сумму расходов, произведенных за счет средств материнского капитала (Письмо Минфина России от 02.12.2015 № 03-04-05/70116). Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом По закону через после приобретения недвижимости Вы вправе документы и получить имущественный налоговый вычет

  1. по расходам на погашение процентов по ипотеке (по недвижимости не более максимальной ).
  2. по расходам на покупку квартиры (за счет собственных или заемных средств),

И если для погашения ипотеки, выплаты процентов по ипотеке Вы использовали маткапитал, вернуть 13 процентов Вы сможете только по Вашим расходам за вычетом материнского капитала (Письмо Минфина РФ от 5 октября 2010 г.

N 03-04-05/9-593, Письмо Минфина РФ от 23 апреля 2010 г. N 03-04-05/7-223). Если для покупки квартиры использовался материнский капитал, можно ли получить налоговый вычет? Если получили налоговый вычет с материнского капитала Если Вы в декларации 3-НДФЛ ошибочно включили мат.

капитал в расходы на покупку квартиры или погашение процентов ипотеки и вернули 13 процентов с материнского капитала, то Вы, скорее всего, получите письмо из ИФНС с требованием вернуть ошибочно полученную сумму. Если Вы уже получили налоговый вычет, а потом погасили ипотеку материнским капиталом Сумма расходов налогоплательщика на покупку квартиры в размере средств материнского капитала, направленных на погашение основного долга по ипотечному кредиту, не может включаться в расходы, учитываемые при предоставлении имущественного налогового вычета (Письмо Минфина от 18.07.2013 № 03-04-05/28149). Когда Вы уже получили имущественный вычет за покупку квартиры, а потом использовали маткапитал для погашения ипотеки, нужно ли возвращать деньги в налоговую инспекцию?

Ответим на данный вопрос, используя примеры. Пример 1 Стоимость квартиры 5 млн. руб. Налогоплательщик получил вычет в размере 2 млн.

руб., вернул налог в сумме 260 тыс. руб., а потом погасил часть ипотеки материнским капиталом.

В этом случае возвращать в налоговую ничего не нужно. Пример 2 Для покупки квартиры стоимостью 2 млн. руб. налогоплательщик использовал собственные средства в размере 500 тыс.

руб., на сумму 1,5 млн. руб. был оформлен ипотечный кредит. Налогоплательщик получил вычет в размере 2 млн.

руб., вернул налог в сумме 260 тыс.

руб., а потом погасил часть ипотеки материнским капиталом (450 тыс. руб.). В этом случае налогоплательщику необходимо вернуть государству 58500 руб. (13 % от 450 тыс. руб.). Продажа квартиры, если при ее покупке использовался материнский капитал Если Вы продаете квартиру, которой владели меньше минимального предельного срока владения, то при расчете налога Вы вправе сумму дохода уменьшить на сумму расходов, связанных с приобретением этого имущества.

В соответствии с изменениями, внесенными в Налоговый кодекс РФ Федеральным Законом от 29.09.2020 года N 325-ФЗ, при получении дохода от продажи доли в квартире, приобретенной в том числе на материнский капитал, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своего облагаемого налогом дохода на величину фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение квартиры в размере, пропорциональном указанной доле налогоплательщика в квартире, при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. величина расходов на приобретение квартиры в доле, приходящейся на налогоплательщика, уменьшающая сумму облагаемого налогом дохода налогоплательщика, не учитывалась другими членами семьи налогоплательщика (их супругами) в целях налогообложения, за исключением случаев получения вычета на покупку квартиры, в том числе по процентам.
  2. расходы на приобретение квартиры произведены членом семьи налогоплательщика — владельцем сертификата (иного документа) на материнский (семейный) капитал и (или) его супругом (супругой);

Действие данных положений распространяется на доходы физических лиц, полученных начиная с налогового периода 2017 года.

Согласно разъяснениям финансовых органов, предоставленных до вступления в силу ФЗ-325 от 29.09.2020 года, налогоплательщик был вправе уменьшить доход от продажи квартиры на всю сумму расходов, связанных с покупкой данной квартиры, в том числе произведенных за счет средств материнского капитала (Письмо ФНС России от 22.07.2014 N БС-4-11/14019@, Письмо Минфина от 28.06.2020 N 03-04-05/47629).

Итак, у Вас есть возможность получить налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом.