Главная - Регистрация граждан - Может ли запросить налоговая дарственную на квартиру

Может ли запросить налоговая дарственную на квартиру


Может ли запросить налоговая дарственную на квартиру

От какой суммы исчисляется налог по договору дарения

При расчете суммы НДФЛ, который необходимо заплатить в бюджет, следует помнить, что:

  1. налоговая база определяется налоговиками в размере рыночной стоимости недвижимости (по отчету независимых оценщиков);
  2. от этого вида налога не освобождаются категории лиц, являющихся льготниками по другим видам налогов (то есть пенсионеры, инвалиды, несовершеннолетние одаряемые оплачивают налог в полном размере);
  3. при уплате НДФЛ с подаренной недвижимости налоговых вычетов нет.

Следует знать, что глава 23 Налогового кодекса, прямо не устанавливает, на основании каких документов следует определять размер налога при получении подарка в виде недвижимости от физического лица. Пункт 3 ст. 54 НК РФ гласит, что физлица исчисляют налог на основе получаемых от организаций и граждан сведений об объекте обложения налогом. К таким документам могут быть отнесены не только отчет об оценке, но и данные инвентаризационной стоимости, полученные в , сведения о кадастровой стоимости.

Правда, в указанных случаях возможны споры с налоговиками (возможно, в суде). Однако, во избежание разбирательств и начисления недоимки, легче оплатить налог с суммы, указанной в оценочном отчете.

Краткое содержание

  1. Можно ли получать налоговый вычет, оформив договор дарения на собственность?
  2. Помогите правильно составить пояснение в налоговую об отмене договора дарения.
  3. Нужно ли подавать декларацию при дарении
  4. Дог. дарения передает ли ГАИ в налоговую
  5. Как написать пояснение в налоговую (договор дарения части земельного участка) брату?
  6. Можно ли получить налоговый вычет, если квартира получена путём договора дарения.
  7. Налоговая база при передачи права по договору дарения.

В целях налогообложения при заключении договора дарения необходимо подтвердить степень родства

Дата публикации: 03.06.2015 10:15 (архив) Специалисты УФНС России по Иркутской области в письме от 29.05.2015 №16-26/008899@ «Об ответах на наиболее часто задаваемые налогоплательщиками вопросы» пояснили некоторые аспекты уплаты налога на доходы физических лиц. — Между супругами заключен договор дарения недвижимого имущества, впоследствии между родными сестрами заключен договор дарения того же имущества.

В какой форме необходимо уведомить налоговый орган о дарении имущества между близкими родственниками, чтобы избежать налогообложения?

— В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными, имеющими общих отца или мать, — братьями и сестрами).

В силу действия п. 1 ст. 229 и пп. 7 п. 1 ст. 228 НК РФ налоговая декларация представляется физическими лицами, получившими от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных п.

18.1 ст. 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению. Таким образом, налогоплательщик вправе не подавать налоговую декларацию, а также иные документы и заявления при получении доходов, полученных в порядке дарения от членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, при отсутствии иных доходов, подлежащих декларированию. Документы, подтверждающие наличие семейных или близкородственных отношений, могут запрашиваться налоговыми органами у одаряемого физического лица при осуществлении мероприятий налогового контроля (в случае, если в налоговом органе имеется информация о факте получения физическим лицом дохода в виде дарения и отсутствует информация о том, что даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками).

В данном случае в качестве подтверждающих документов могут быть представлены копия свидетельства о заключении брака и копии свидетельств о рождении физического лица и родной сестры.

— Физическое лицо является участником организации с размером доли 60 процентов. При выходе из состава учредителей как будет рассчитываться налог на доходы, если физическому лицу в качестве выплаты действительной стоимости его доли будут выделены доли (в размере 60%) в праве собственности на объекты недвижимого имущества организации?
При выходе из состава учредителей как будет рассчитываться налог на доходы, если физическому лицу в качестве выплаты действительной стоимости его доли будут выделены доли (в размере 60%) в праве собственности на объекты недвижимого имущества организации?

— Согласно п. 6.1 ст. 23 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» в случае выхода участника общества из общества в соответствии со ст. 26 указанного Федерального закона его доля переходит к обществу. Общество обязано выплатить участнику общества, подавшему заявление о выходе из общества, действительную стоимость его доли в уставном капитале общества, определяемую на основании данных бухгалтерской отчетности общества за последний отчетный период, предшествующий дню подачи заявления о выходе из общества, или с согласия этого участника общества выдать ему в натуре имущество такой же стоимости либо в случае неполной оплаты им доли в уставном капитале общества — действительную стоимость оплаченной части доли.

Статьей 210 НК РФ установлено, что при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ. Таким образом, при выходе участника из общества выплаченная ему действительная стоимость доли подлежит обложению налогом на доходы физических лиц на общих основаниях с полной суммы выплаченного дохода. В соответствии с п. п. 1 и 2 ст.

226 НК РФ российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. ст. 214.1, 214.3, 214.4, 214.5, 227, 227.1 и 228 НК РФ, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со ст.

224 НК РФ. Указанные организации являются налоговыми агентами. Поскольку доход налогоплательщика в виде действительной стоимости доли, полученный при его выходе из общества, не относится к доходам, предусмотренным указанными статьями Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении таких доходов налогоплательщика организация является налоговым агентом и обязана исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога на доходы физических лиц в общеустановленном порядке с полной суммы выплаченного дохода, а также представить соответствующие сведения в налоговый орган.

Поскольку доход налогоплательщика в виде действительной стоимости доли, полученный при его выходе из общества, не относится к доходам, предусмотренным указанными статьями Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении таких доходов налогоплательщика организация является налоговым агентом и обязана исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога на доходы физических лиц в общеустановленном порядке с полной суммы выплаченного дохода, а также представить соответствующие сведения в налоговый орган. В том случае, если подлежащая уплате сумма налога не была удержана налоговым агентом, исчисление и уплата налога производятся налогоплательщиком самостоятельно в соответствии с положениями ст.

228 НК РФ на основании налоговой декларации, представляемой в налоговый орган по окончании налогового периода, в котором был получен доход. Учитывая вышеизложенное, при выходе из общества полученная физическим лицом в натуре действительная стоимость доли подлежит обложению налогом на доходы физических лиц на общих основаниях с полной суммы полученного дохода. При этом действительная стоимость доли должна быть определена на основании данных бухгалтерской отчетности общества за последний отчетный период, предшествующий дню подачи заявления о выходе из общества.

Поделиться:

Через работодателя

Второй вариант для оформления имущественного вычета является обращение к работодателю. Такой вариант подходит для тех рабочих, кто купил недвижимость, но не накопил еще определенной суммы подоходного налога за год.

Здесь вы пишете заявление на имя своего работодателя с просьбой отмены отчислений с его заработной платы в размере 13%, то есть фактически вы будете получать налоговый вычет на руки. Таким образом, если вы официально трудоустроены, то можете выбирать, какой из способов получения налогового вычета для вас более удобный. При ответственном подходе к сбору документов и оплате НДФЛ налога вы можете воспользоваться государственной льготой до 260 000 рублей, что станет хорошим подспорьем при дорогостоящей покупке.

Если у вас возникли трудности со сбором документов или их заполнением, то лучше всего воспользоваться помощью специалиста, чтобы не получить отказ.

Когда и как оплатить налог

Все налогоплательщики обязаны уплатить обязательные взносы в государственный бюджет в срок до 15 апреля года, следующего за тем, в котором была осуществлена сделка купли-продажи дарственной квартиры.

Правильный алгоритм действий выглядит следующим образом:

  • Подтверждение платежа. Чек или корешок квитанции необходимо отнести в налоговую инспекцию и передать сотруднику, который занимался делом конкретного налогоплательщика.
  • Визит в налоговую инспекцию. Налогоплательщик должен записаться на прием, передать инспектору все необходимые документы, а также при необходимости заполнить заявление на применение имущественного вычета.
  • Получение квитанции на оплату налога. Проверка документации, поданной налогоплательщиком, осуществляется в течение 14 дней. Если все заполнено верно и не выявлено ошибок в данных, инспектора вызывают гражданина и выдают ему квитанцию на оплату.
  • Подготовка и заполнение необходимой документации. Эту миссию можно возложить на профессионалов, специализирующихся на предоставлении гражданам платных услуг или же заполнить нужные документы самостоятельно.
  • Внесение денежных средств. Произвести оплату необходимо в срок до 15 июля текущего года.

Налоги с продажи квартиры по договору дарения – важная составляющая сделки купли-продажи дарственного имущества.

Тем, желает сэкономить и не хочет отдавать государству часть от своих доходов, достаточно не торопиться с реализацией подаренного имущества. Органы опеки согласятся на продажу, если ребёнку или подопечному взамен проданной квартиры будет предоставлено равноценное жильё.

По договору дарения и письма налоговой

При этом сумма штрафа в обоих случаях не должна быть менее 1 тыс.

рублей. Следует также напомнить и про то, что ответственность за несвоевременную подачу декларации установлена и административным законодательством.

Внимание Так, согласно ст. 15.5 КоАП, нарушителя — физическое лицо ждет предупреждение, а должностное лицо — штраф от 300 до 500 рублей.

Важно При наличии уважительных причин, по которым произошла просрочка, допускается смягчение санкций, предусмотренных за такое правонарушение. Так, если такие уважительные причины в порядке, установленном п. 1 ст. 112 НК РФ, будут признаны судом или налоговым органом как смягчающие ответственность, согласно п.

1 ст. 112 НК РФ, будут признаны судом или налоговым органом как смягчающие ответственность, согласно п. 3 ст. 114 НК, размер наложенного на одаряемого штрафа должен быть уменьшен минимум в два раза.

Какие нужны документы для налоговой, чтоб подтвердить дарение, а не продажу?

Нужны ли документы о родственных связях?

( )

Какие нужны документы для налоговой, чтоб подтвердить дарение, а не продажу?Нужны ли документы о родственных связях? (+) Дело просто в том, что тут немного все запутанно — у мамы после развода вновь девичья фамилия, у меня фамилия менялась дважды, но после развода остались только св-ва о разводах, где не указывается моя предыдущая фамилия. Таким образом, придется собрать кучу справок в архивах (к тому же в разных городах).

Если они этого потребовали, то представьте им копию договора дарения (с предъявлением оригинала) — возможно, что этим дело и ограничиться. (Особенно, если в тексте Договора догадались отразить, что Даритель — мать, а Одаряемый — ее дочь. ) Но если налоговая ПОТРЕБУЕТ доказательств, то придется их собирать.

Но не огорчайтесь — даже Свидетельства о бракосочетаниях и не сохранились, то нужные справками о ВСЕХ бракосочетаниях и разводах Вы сможете получить в ЗАГСах, где все это и регистрировалось. Факт дарения подтверждается зарегистрированным в установленном законом порядке договором дарения. Если не подтвердите оплатите 13% НДФЛ от стоимости дара.

Налог отменен только в случае если одаряемый и даритель являются родственниками и этот факт надо доказать, в противном случае платите налог. Если взялись за МАМУ как за продавца — тогда несите им договор дарения и всё.

Если взялись за ВАС как за одаряемого — вот тут надо будет доказывать родство, так как вы освобождаетесь от уплаты на доходы с дара только если дар от близких родственников.

Судебная практика КМ Консалтинг

Принудительный выкуп незначительных долей квартиры Суд признал доли квартиры, принадлежащие ответчикам, незначительными, и прекратил право собственности ответчиков, взыскав с истца компенсацию стоимости этих долей.

22.11.2018 7 Отказ в выдаче исполнительного листа на основании решения третейского суда Арбитражный суд отказал арендодателю ЗАО «Куб» в выдаче исполнительного листа о взыскании денежных средств с ООО «Тендерфинанс» на основании решения, принятого Арбитражным межотраслевым третейским судом.

17.04.2018 2 Расторжение брака не является ухудшением жилищных условий Суд установил, что одного лишь факта расторжения брака не достаточно для признания факта намеренного ухудшения жилищных условий очередников.

06.04.2018 3 Обращение взыскания на принадлежащий должнику земельный участок Судебная коллегия по гражданским делам Московского городского суда отменила решение суда первой инстанции и приняла новое судебное решение об обращении взыскания на принадлежащий должнику на праве собственности земельный участок.

21.11.2017 1 Расторжение договоров участия в долевом строительстве и взыскание денежных средств с ООО Мортон-Юг Судом были удовлетворены заявленные истцом требования о расторжении трех договоров участия в долевом строительстве и взыскании с ООО «Мортон-Юг» денежных средств, оплаченных по этим договорам, а также неустойки и штрафа за уклонение от разрешения возникшего спора в досудебном порядке. 28.08.2017 1 Выдел в натуре доли дома и определение порядка пользования земельным участком Суд удовлетворил иск о выделе в натуре доли в праве собственности на жилой дом и определил порядок пользования расположенным под домом земельным участком.

18.07.2017 0

Сведения, содержащиеся в дарственной

Составляя договор, в нем целесообразно указать следующего рода информацию:

  1. Указание на то, что в дар оформляется лишь часть квартиры, если этот факт имеет место.
  2. Перечень прав и обязанностей дарителя, одаряемого, ответственность этих лиц, порядок расторжения договора. Как правило, эти положения договора дублируют соответствующие нормы Гражданского кодекса.
  3. Исчерпывающие сведения о квартире, передаваемой в дар, а именно: адрес, количество комнат, площадь, кадастровый номер и т.д. Эти данные должны соответствовать тем, что содержит кадастровый паспорт помещения.
  4. Паспортные данные одаряемого лица и дарителя.
  5. Наименование и реквизиты документа, подтверждающего наличие права собственности на квартиру у передающего ее в дар.
  6. Дату, место заключения.
  7. Есть ли у квартиры обременения. Если – да, то вид обременения (например, ипотека, аренда, залог или арест).

В большинстве случаев при составлении договора используются типовые образцы, которые корректируются в соответствии с каждой отдельной ситуацией.При передаче квартиры одним родственником другому в качестве подарка часто возникает вопрос: Заверение нотариусом дарственной на квартиру: «за» и «против»:Законодатель не счел необходимым обязать удостоверять нотариально договор при передаче квартиры как дара (не считая случаев дарения доли/долей (нотариальное удостоверение сделки тогда обязательно).

Но если стороны пожелают, то подобное соглашение можно заверить у нотариуса.

  1. Минусы: Госпошлина при этом увеличивает расходы по оформлению дарственной
  2. Плюсы: К этой процедуре прибегают, если есть возможность, что в последующем дарственная может быть оспорена, а участие нотариуса сводит подобные риски к нулю (см. можно ли оспорить дарственную)

При дарении жилья кому-либо из родственников, прибегнув к помощи нотариуса, подтвердить дееспособность дарителя можно определенным образом.

Предоставить справки, подтверждающие тот факт, что лицо не состоит на учете в наркологическом, а также психоневрологическом диспансерах.

Получить подобные справки можно в этих же учреждениях. Например: Дедушка подарил квартиру внуку, договор был заверен нотариусом. Спустя некоторое время дочь дарителя решила оспорить договор, ссылаясь на невменяемость отца.

Сделать это будет сложно, так как перед заверением документов нотариус должен удостовериться в дееспособности лиц, заключающих договор.

Расчёт НДФЛ к уплате на примере

Пример №1: однокомнатная квартира стоимостью 980 000 рублей перейдёт по дарственной сыну дарителя. Кроме того подразумевается, что он гражданин России, всю свою жизнь проживающий на территории РФ, то есть, резидент.

НДФЛ при дарении квартиры в этом случае составит 0 рублей, потому как сын приходится дарителю близким родственником, членом семьи. Пример №2: двухкомнатная квартира стоимостью 2,5 миллиона рублей перейдёт по дарственной племяннику дарителя.

Племянник не является членом семьи.

Он – близкий родственник, рецензент Российской Федерации.

Для него налог составит 13% от стоимости. Чтобы рассчитать, какой налог взимается при дарении квартиры с данного родственника, необходимо: 0,13 * 2 500 000 = 325 000 руб. Получается, племяннику придётся заплатить за квартиру 325 000 рублей. Пример №3: четырёхкомнатная квартира где-нибудь в центре Москвы передаётся в дар от бывшего её владельца какому-нибудь третьему лицу, которое, ко всему прочему, является иностранным гражданином.

Пример №3: четырёхкомнатная квартира где-нибудь в центре Москвы передаётся в дар от бывшего её владельца какому-нибудь третьему лицу, которое, ко всему прочему, является иностранным гражданином. Допустим, что стоимость такой квартиры составляет примерно 9 500 000 рублей.

Налог будет равен: 9 500 000 * 0,30 = 2 850 000 руб.

Иностранцу придётся заплатить 2 850 000 рублей налога. На самом деле в подобной ситуации проще купить новую квартиру где-нибудь на окраине столицы.

Многие, кстати, так и делают, отказываясь от такого дорогого подарка.

Какие есть основания для оспаривания дарственной?

Лица, наделенные правом оспаривания дарственной, имеют возможность потребовать ее аннулирования в том случае, если:

  1. дар оформлен в отношении лица, отнесенного к определенной категории граждан. К примеру, при дарении квартиры пенсионером социальному работнику, обслуживающего его.
  2. заключенный договор нарушает законодательные нормы, что влечет его ничтожность в порядке ст. 169 ГК;
  3. одна или обе стороны дарения не могли осознавать своих действий и влекущих ими последствий, при наличии удостоверяющей данный факт медицинской документации;
  4. совершенная сделка не была нацелена на создание соответствующих юридических последствий. Довольно часто стороны стремятся прикрыть дарением совершение купли-продажи жилья. Это дает им возможность снизить размер налога, уплачиваемого сторонами, и является признаком недействительности, указанным в ст. 170 ГК;
  5. со стороны одаряемого будут совершены противоправные действия, потерпевшим от которых выступит сам даритель или представители его семьи, что отражено в ст. 578 ГК.

Налоговая декларация по сделке дарения

Поэтому не стоит затягивать с подачей декларации при получении квартиры по договору дарения. Зачем нужна декларация 3 НДФЛ при дарении?

Согласно налоговому законодательству каждый налоговый резидент обязан своевременно извещать государство о своих доходах и тратах, в случаях, когда это имеет значения для налогообложения. Декларация 3 НДФЛ при дарении квартиры родственнику является подобным извещением, согласно которому налоговые органы пересматривают налоговый статус того или иного лица. При этом не имеет значения, стал ли человек обладателем доли в квартире или всей целиком.

Обязанность наступает в любом случае. И не имеет значения, какой объект недвижимости был подарен. Даже дарение земельного участка облагает налогом.

У нотариуса

Составление дарственной на квартиру у нотариуса — процесс весьма простой, но при этом дорогостоящий и длительный.

Перед тем, как обращаться за помощью в составлении текста, в обязательном порядке узнайте какие именно документы ему потребуются — помимо основного комплекта каждый специалист может запросить и какие — то иные бумаги.

Как только документы будут готовы, просто сообщите, кому, что и на каких условиях вы хотели бы подарить — нотариус сам подготовит оптимальный текст и заверит его. Стоит такая услуга около двух тысяч рублей, но если вам потребуется еще и помощь в сборе бумаг то цена значительно вырастет. Самым сложным является вопрос «Обязательно ли участие нотариуса в составлении договора дарения?».
Самым сложным является вопрос

«Обязательно ли участие нотариуса в составлении договора дарения?»

. На самом деле не всегда. Нотариус потребуется только в тех случаях, когда для передачи собственности потребуется согласие еще кого — то, кроме самого собственника: супруги, владельцев других долей, опекунов и так далее.