Главная - Интернет и право - Как вернуть налог с покупки квартиры пенсионеру неработающему

Как вернуть налог с покупки квартиры пенсионеру неработающему


Как вернуть налог с покупки квартиры пенсионеру неработающему

Получение имущественного вычета по дополнительным доходам


В первую очередь хотелось бы отметить, что если у пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья (Письма Минфина России от 06.03.2013 N 03-04-05/7-181, от 21.12.2012 N 03-04-05/7-1419, Письмо ФНС России от 06.04.2011 N КЕ-4-3/5392@)Примерами таких доходов может быть:

  1. заработная плата (если пенсионер продолжает работать на пенсии);
  2. доход от продажи имущества (например, квартиры);
  3. доход от сдачи в аренду квартиры;
  4. дополнительная негосударственная пенсия;

Пример: пенсионерка Яблокова О.В. получает государственную пенсию, и также она официально сдает в аренду квартиру.

Денежные средства, которые она получает от сдачи квартиры в аренду, облагаются налогом на доходы (Яблокова О.В. каждый год подает декларацию 3-НДФЛ, где декларирует доходы от сдачи квартиры в аренду и платит налог). В 2020 году Яблокова О.В. купила себе еще одну квартиру. Начиная с 2020 года Яблокова О.В.
Начиная с 2020 года Яблокова О.В.

вправе применять имущественный вычет от покупки к квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду. Соответственно, Яблокова не будет платить налог от сдачи квартиру в аренду до полного исчерпания имущественного вычета.Пример: Васильев В.В. вышел на пенсию в 2009 году. В 2020 году Васильев В.В.

продал квартиру, которой он владел менее 3-х лет за 2 млн.

руб. и купил дом за 5 млн. руб. Так как Васильев владел квартирой менее 3-х лет, то при ее продаже он должен заплатить налог на доходы (13%) в размере 130 тыс.

руб. (из расчета, что он использовал стандартный вычет при продаже имущества, чтобы уменьшить облагаемую сумму на 1 млн. руб.).При покупке дома у Васильева В.В.

также появилось право на использование налогового имущественного вычета при покупке жилья в размере максимальной суммы вычета — 2 млн. руб. (260 тыс. руб. к возврату). Так как покупка дома и продажа квартиры осуществлены в одном календарном году, налогоплательщик вправе произвести взаимозачет налога.

Соответственно, Васильев В.В.

не должен будет платить налог на доходы от продажи квартиры, а также у него образуется неиспользованный остаток имущественного вычета в размере 1 млн.руб. (130 тыс. руб. к возврату). Он сможет использовать остаток имущественного вычета, если у него в будущем появятся другие доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%.

Профессиональные налоговые вычеты

Вычеты, именующиеся профессиональными, могут получать в основном работающие пенсионеры.

В налоговом законодательстве РФ четко обозначено, при каких случаях люди получают профессиональные вычеты:

  1. при предоставлении услуг по гражданско-правовым договорам;
  2. при наличии доходов от предпринимательской деятельности;
  3. при занятии частной практикой (касается нотариусов, адвокатов, врачей и т. д.);
  4. при получении авторских гонораров за заслуги в сфере науки, культуры, изобретений.

Чтобы получить профессиональный налоговый вычет пенсионерам, необходимо предоставить документацию, подтверждающую расходы, ибо сумма предоставляется из фактически произведенных и подтвержденных расходов. Важно! Если нет возможности документально подтвердить расходы, применяется сокращение налогооблагаемой базы на установленную законом сумму.

Перенос налогового вычета пенсионерам

Вычет за покупку предоставляется в двух вариантах – сразу после приобретения или в виде компенсации в объёме не более 13% за покупку квартиры после её покупки, но не позже 3 лет с дня прекращения выплат. Если покупка произошла в 2020 году, а пенсионер ушёл на пенсию в этом же году, тогда получить 13 процентов в виде имущественного возврата он сможет с 2020 года, то есть на следующий год после приобретения.

Возвратить удастся сумму, которая не превысит 2 миллиона рублей.

При этом если имеется в виду кредитование под ипотеку, размер возврата денег увеличивается до суммы в 3 миллиона. В этом случае речь идёт о том, чтобы охватить и суммы процентов при покупке в ипотеку.

Для налоговой крайне важно подать убедительные доказательства для правомерности выплат:

  1. выход на пенсию не ранее срока, когда такие выплаты аннулируются автоматически (более трёх лет);
  2. предоставление убедительного пакета документов о затратах на приобретение;
  3. сообщение о том, какие суммы подлежат компенсации в полном объёме.

Особенности возврата НДФЛ для пенсионеров

С 2001 года в России после покупки жилой площади или участка под строительство дома существует возможность вернуть часть затраченных средств для всех работающих граждан.

Такое право предоставляется за счет выплачиваемого государству НДФЛ (или подоходного налога) – 13% от заработной платы. Сумма, которая подлежит возврату, носит название имущественный налоговый вычет, а компенсировать покупатель может максимум 13% от 2 млн руб., потраченных на собственность. Сложность в получении налогового вычета пенсионерами при покупке квартиры связана с тем, что их основное денежное поступление – пенсия – не облагается НДФЛ.
Сложность в получении налогового вычета пенсионерами при покупке квартиры связана с тем, что их основное денежное поступление – пенсия – не облагается НДФЛ.

Поэтому этот источник дохода можно даже не рассматривать, но бывают же и другие…

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров, находящихся в браке

За пенсионера, не имеющего возможность получить льготу, может заявить вычет его супруга, в случае, если она имела доход в год покупки квартиры. Если супруга также является пенсионером, то она тоже может перенести остаток на три года назад, даже в случае, если по всем документам плательщиком являлся ее муж. Связано это с тем, что деньги в браке считается общими.

Пример 5: Сахаров А.С. вышел на пенсию в 2011 году, а квартиру приобрел в 2015 году.

Право переноса остатка у него возникло в 2015 году и перенести его он может на 2014, 2013, 2012 года. Но так как Сахаров все эти года дохода, облагаемого НДФЛ, не имел, заявить льготу он не сможет. Но за него получить вычет может его супруга, вышедшая на пенсию в конце 2014 году.

Заявить льготу она сможет за все три года, так как все эти периоды имела налогооблагаемый доход.

Обратите внимание: получить льготу пенсионер может также в случае, если он имеет дополнительный заработок (например, сдает в аренду квартиру, с дохода от которой уплачивает ежегодно НДФЛ) или продал имущество, с которого также уплатил подоходный налог.

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры

Налоговый имущественный вычет при покупке квартиры ограничивается суммой в размере 2 000 000 рублей. При этом максимально возврату подлежит НДФЛ в размере 13% от этой суммы, т.

е. 260 000 рублей (2 000 000 х 13%) (). Данный налоговый вычет представляется единожды (). Чтобы вернуть подоходный налог, пенсионеру необходимо будет подать в налоговую инспекцию пакет документов, подтверждающих право на налоговый имущественный вычет, а также декларацию по форме 3-НДФЛ (, ).

Если покупатель квартиры за год воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, то остаток этого вычета может быть перенесен на следующие календарные годы до полного его использования ().

Кроме этого, для пенсионеров предусмотрен специальный перенос остатка имущественного вычета на предшествующие три года (). Но чтобы это сделать, пенсионеру необходимо за эти годы также иметь доход, облагаемый НДФЛ.

Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2020 года, вышедший на пенсию в 2020 году и уволившийся с работы в 2020 году, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором он купил квартиру и работал (за 2020 год), и за предыдущие 3 года, на которые он переносит остаток вычета (за 2017, 2016, 2015 годы). В случае если пенсионер продолжает трудиться, он может также перенести остаток имущественного вычета на следующие календарные годы ().

Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2020 года, вышедший на пенсию в 2020 году и продолжающий работать, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором была приобретена квартира (за 2020 год), за предыдущие годы, на которые он переносит остаток вычета (за 2017, 2016, 2015 годы), и за последующие годы, в которых он будет получать доход, облагаемый НДФЛ (допустим, за 2020 год и т.д.).

За неработающего пенсионера получить имущественный налоговый вычет может его супруга при наличии у нее дохода в год покупки квартиры. Причем право на вычет не зависит от того, кто из супругов фактически нес расходы на приобретение квартиры (, ).

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Пример Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

  1. в 2016 приобрёл квартиру;
  2. В 2020 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2020, 2017, 2016 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2015 год тоже.

Куда и когда обращаться

Для возврата налогового вычета с приобретенного жилья гражданин должен обратиться в Инспекцию Федеральной налоговой службы Российской Федерации по месту вашего проживания.При наличии у гражданина временной регистрации для обращения за вычетом необходимо предварительно встать на учет в соответствующую налоговую службу, и только после этого обращаться с заявлением на получение льготы.За получением компенсации следует обращаться по истечении установленного периода. Возврат осуществляется в следующем году после года приобретения квартиры или дома.

Например, если вы купили дом в 2016 году, то обращаться за вычетом вам необходимо в 2017 году.

Трудоустроенный пенсионер

Работающему пенсионеру получить налоговый вычет очень легко, так как у него с заработной платы удерживается НДФЛ.

Такое обстоятельство помогает приравнять пенсионера к обычному трудоустроенному гражданину.Благодаря нововведению в 2014 году, работающий пенсионер может вернуть суму налога не только за текущий период, но и за прошедшие три года с даты, приобретения имущества.Для наглядности рассмотрим пример.

Пенсионер купил квартиру в 2016 году.

Налоговый вычет ему вернут за 2016 году, как обычному гражданину и за три предыдущих года, то есть за 2015-2013, как пенсионеру.
Получается, ему возвращается НДФЛ за 4 года.

justice pro…

По закону при покупке недвижимости с использованием целевого кредита можно получить имущественный налоговый вычет.

Можно ли пенсионеру получить налоговый вычет по ипотеке?

Положен ли налоговый вычет по процентам по ипотеке пенсионерам? Важно ли для оформления возврата налога за ипотеку то, работает пенсионер или нет? В статье ответим на эти вопросы и расскажем об особенностях налогового вычета по ипотеке пенсионерам.
Согласно 220 статье Налогового кодекса РФ налогоплательщик при строительстве или покупке недвижимости в ипотеку имеет возможность оформить имущественный налоговый вычет по расходам:

  1. на погашение процентов по ипотеке (в том числе процентов по кредитам, полученным от банков в целях (перекредитования)).
  2. на новое либо приобретение на территории РФ жилых , квартир, комнат или доли в них (сюда могут включаться расходы на ), покупку ;

Налоговый вычет по ипотеке (как и вычет на , и , ) возможен при наличии дохода, облагаемого по ставке 13 процентов.

С государственных пенсий не удерживается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Имеет ли право пенсионер на налоговый вычет по ипотеке? Можно ли пенсионеру вернуть 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке На этот вопрос, а также на вопрос «можно ли пенсионеру вернуть 13 % по процентам по ипотеке» закон отвечает утвердительно (но должны соблюдаться определенные условия – об этом ниже).
Можно ли пенсионеру вернуть 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке На этот вопрос, а также на вопрос

«можно ли пенсионеру вернуть 13 % по процентам по ипотеке»

закон отвечает утвердительно (но должны соблюдаться определенные условия – об этом ниже). Возможность получить налоговый вычет по ипотеке неработающему пенсионеру зависит от того, когда была куплена квартира, и от времени выхода на пенсию.

Следует знать, что возмещение НДФЛ по ипотеке пенсионерам возможно и по иным доходам, облагаемым по ставке 13 % (не только по заработной плате). Это может быть, например:

  1. доход от сдачи квартиры в аренду.
  2. доход от продажи имущества,

Налоговый вычет по ипотеке для пенсионеров: условия Выясним, что нужно для оформления возврата налога по ипотеке пенсионерам:

  1. квартира, дом, участок были приобретены не за счет средств работодателей или иных лиц, , выплат из средств бюджетов бюджетной системы РФ;
  2. недвижимость находится на территории РФ;
  3. сделка купли-продажи квартиры не совершается между физическими лицами, являющимися .
  4. у пенсионера должно быть право на возврат подоходного налога по ипотеке.

    На возможность получения налогового вычета по ипотеке пенсионерам влияет то, получал ли гражданин ранее вычет на покупку квартиры и в каком объеме. Вычет по процентам с ипотеки предоставляется по (о том, сколько раз можно оформить возврат налога по расходам на покупку квартиры, узнайте из этой );

  5. у пенсионера должен быть доход, облагаемый по ставке 13 % (о том, за какой период он должен быть, рассказано далее);

Налоговый вычет с ипотеки пенсионеру: сумма Максимальный размер имущественного вычета в настоящий момент:

  1. на на покупку квартиры — 3000000 руб.
  2. на — 2000000 руб.,

Соответственно максимальная сумма возврата налога по ипотеке пенсионерам составит:

  1. на погашение процентов по ипотеке — 390000 руб.
  2. на приобретение квартиры — 260000руб.,

Перенос налогового вычета за ипотеку пенсионерам Как известно, имущественный налоговый вычет (по покупке квартиры и по процентам по ипотеке) при недостаточности доходов за год может быть перенесен на последующие годы до их полного использования. Это одно из их отличий от социального вычета, например, за , который на другой год нельзя.

Поэтому если работающему пенсионеру не удалось получить вычет за один год, он сможет продолжить получать вычет в следующем году (годах). Однако для пенсионеров (работающих или неработающих) законом предусмотрена возможность перенести вычет на предыдущие периоды.

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты по приобретению недвижимости (в том числе квартиры в ипотеку) и по процентам по ипотеке могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов (пункт 10 статьи 220 Налогового кодекса РФ).

Перенос налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры в ипотеку и по процентам по ипотеке осуществляется в следующем порядке (Письмо Минфина России от 21 марта 2016 г. N 03-04-05/15549):

  1. При обращении налогоплательщика по окончании налогового периода за переносом в соответствии с пунктом 10 статьи 220 Кодекса остатка имущественного налогового вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие налоговые периоды трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета.
  2. Учитывая положения статьи 78 НК РФ, если за переносом остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета, а в последующие налоговые периоды, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается.

Рассмотрим примеры переноса налогового вычета по ипотеке пенсионерам (больше примеров по переносу вычета можно ). Налоговый вычет по ипотеке неработающему пенсионеру В зависимости от времени покупки квартиры и выхода на пенсию возможны три ситуации, касающихся получения налогового вычета неработающим пенсионером при покупке квартиры в ипотеку и по процентам ипотеки: Квартира была куплена в год выхода на пенсию Пример 1 Пенсионер купил квартиру в ипотеку в 2020 году, в этом году он вышел на пенсию.

Если пенсионер работал часть 2020 года, он может в 2020 году заявить налоговый вычет при покупке квартиры по доходам 2020 года. При этом остаток налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку пенсионером образуется в 2020 году – то есть в году, за который подавалась налоговая декларация.

И пенсионер вправе перенести остаток вычета с 2020 года на 2017, 2016, 2015 год и подать декларации сразу за 4 года (в эти годы он работал). Квартира была куплена позже года выхода на пенсию Пример 2 Пенсионер купил квартиру в 2020 году (на пенсию он вышел в 2017 году, часть года работал).

В 2020 году пенсионер может подать декларацию за 2017 год, а затем остаток вычета по ипотеке пенсионер может перенести на 2016, 2015 годы. Если пенсионер не работал (и не имел другого дохода, облагаемого по ставке 13 %) в год покупки квартиры и на протяжении трех лет, предшествующих году приобретения квартиры, то оснований для возврата 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке пенсионерам за указанные периоды не имеется (Письмо ФНС России от 15.05.2013 Квартира была куплена ранее года выхода на пенсию Пример 3 Налогоплательщик приобрел квартиру в 2016 году. Вышел на пенсию 1 января 2020 года.

За 2016, 2017 годы имущественный вычет был получен. В 2020 году остаток имущественного налогового вычета при покупке квартиры по ипотеке пенсионер сможет перенести на 2015, 2014 год.

Важно не откладывать обращение в налоговую инспекцию за получением вычета на ипотеку (см.

Письмо Минфина от 17.01.2013 N 03-04-05/7-33). Отметим, что получение налогового вычета по ипотеке пенсионером станет возможным, если у пенсионера в последующие годы появятся облагаемые по ставке 13 % доходы. Налоговый вычет по ипотеке работающему пенсионеру Как получить налоговый вычет по ипотеке работающему пенсионеру?

Трудоустроенные граждане на пенсии также могут воспользоваться возможностью переноса остатка вычета по ипотеке на предшествующие периоды.

Это право было предоставлено с 2014 года. А если доходов за эти годы не хватит, то работающий пенсионер сможет продолжить получать вычет в последующие годы. Пример 4 В 2020 году работающий пенсионер приобрел квартиру в ипотеку.

В 2020 году он заявил имущественный налоговый вычет по ипотеке по доходам 2020 года и перенес остаток вычета с 2020 года на 2017, 2016, 2015 год. Если доходов за указанные годы не хватит для получения всей суммы налогового вычета за ипотеку, работающий пенсионер сможет продолжить получать вычет в последующие периоды (годы). Трудоустроенный пенсионер может получить имущественный вычет за ипотеку (тогда налог перестанут удерживать из заработной платы, но вернуть удержанный в предыдущие годы НДФЛ в этом случае нельзя).

Пенсионер может при соблюдении определенных условий вернуть 13 % по ипотеке (получить вычет по расходам на покупку недвижимости и по процентам по ипотеке) Возврат налога по ипотеке пенсионером и его супругом В том случае, когда жена/муж пенсионера работает или имеет иной доход, облагаемый по ставке 13 % (брак должен быть официально зарегистрирован), то налоговый вычет по расходам на покупку квартиры при соблюдении необходимых условий может быть (как супругам получить вычет по процентам ипотеки, узнайте из этой ). Налоговый вычет по процентам по ипотеке пенсионерам Кроме возврата по расходам на покупку квартиры, пенсионер имеет право на возврат 13 процентов по процентам по ипотеке.

Пенсионер может применить описанный выше порядок переноса вычета в отношении произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории РФ квартиры (Письмо МинФина России №03-04-05/27878 от 15 мая 2015 года). Возврат процентов по ипотеке пенсионерам осуществляется после подачи необходимых документов в ИФНС (о том, какие документы нужны для налогового вычета по процентам по ипотеке пенсионерам расскажем ниже).

Отметим, что работающий пенсионер может обратиться за возвратом процентов по ипотечному кредиту и через несколько (или любое другое количество) лет (о сроке давности получения вычета по процентам ипотеки можно прочитать ).

Как пенсионеру получить налоговый вычет по ипотеке Купив квартиру в ипотеку, пенсионер может оформить возврат налога (если соблюдаются условия для получения вычета). Как получить вычет по покупке квартиры в ипотеку и как вернуть проценты по ипотеке пенсионеру?

Для этого необходимо предоставить в ИФНС документы.

Сделать это можно:

  1. при посещении налоговой инспекции лично или через представителя,
  2. через электронный сервис (личный кабинет налогоплательщика),
  3. по почте.

Документы для возмещения налога за ипотеку пенсионер может по окончании года, в котором была приобретена квартира. Если квартира, например, была куплена в 2020 году, то подать документы пенсионер может в 2020 году.

Т.е. в 2020 году пенсионер подает документы, в том числе декларацию 3-НДФЛ, за 2020, 2020, 2017, 2016 гг. При переносе остатка налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку пенсионером на предыдущие периоды декларации заполняются в обратном порядке. Т.е. сначала заполняется декларация 3-НДФЛ за 2020 год, остаток вычета переносится на предыдущий год – 2020 год (заполняется декларация за 2020 год), далее остаток переносится в декларацию за 2017 год, а потом — в декларацию за 2016 год.

После подачи документов происходит , которая длится максимум 3 месяца.

По ее окончании и при подтверждении вычета, 13 % перечисляются на расчетный счет пенсионера (подробнее о сроках возврата можно прочитать ). Документы для налогового вычета по ипотеке пенсионерам Пенсионеру для возврата налога по ипотеке могут понадобиться копия паспорта, ИНН, пенсионного удостоверения, кредитного (ипотечного) договора.

При распределении вычета между супругами необходимо предоставить:

  1. свидетельство о браке (копия).
  2. заявление о распределении вычета между супругами (оригинал),

Документы для налогового вычета пенсионеру при покупке квартиры в ипотеку на вторичном рынке:

  1. справка 2-НДФЛ (оригинал).
  2. документы, подтверждающие оплату (копия),
  3. заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал),
  4. налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
  5. документы, подтверждающие право собственности на квартиру (копия),
  6. договор приобретения квартиры с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия),

Документы для налогового вычета пенсионеру за покупку квартиры в ипотеку по ДДУ:

  1. заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал),
  2. документы, подтверждающие оплату (копия),
  3. договор ДДУ с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия),
  4. документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи) (копия),
  5. справка 2-НДФЛ (оригинал).
  6. налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),

Список документов для налогового вычета пенсионеру по процентам по ипотеке:

  1. документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (копия),
  2. справка 2-НДФЛ (оригинал).
  3. кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (копия),
  4. заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал),
  5. налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),

Сотрудник налоговой инспекции может запросить оригиналы некоторых документов (например, договора и т.д.).

Налоговый вычет военным пенсионерам по ипотеке Военные пенсионеры, а также пенсионеры МВД, могут вернуть 13 процентов при покупке квартиры в ипотеку на тех же основаниях, что и остальные пенсионеры. Отметим, что вычет предоставляется по расходам самого военного пенсионера на покупку квартиры в ипотеку.

Если пенсионер приобрел квартиру на государственные средства, то возврат подоходного налога по предоставленным государством денежным средствам военный пенсионер оформить не сможет. Таким образом, при соблюдении определенных условий пенсионер сможет вернуть 13 % с ипотеки. Получить вычет и оформить возврат налога могут как неработающие, так и работающие пенсионеры.

Однако следует понимать, что налоговый вычет по ипотеке пенсионерам (при покупке квартиры или иной недвижимости, а также вычет по процентам по ипотеке) возможен только при наличии доходов, облагаемых по ставке 13 % в определенные периоды. Опубликовал: Раленко Антон Андреевич Москва 2020

Налоговый вычет при покупке квартиры для работающих пенсионеров

Что касается работающих пенсионеров, то здесь ситуация с возвратом налога аналогичная.

При покупке квартиры работающие пенсионеры, так же как и неработающие, имеют право на перенос «остатка налогового вычета» на три предшествующих покупке года. Но плюс к этому, работающие пенсионеры могут применять этот же вычет еще и к своему текущему доходу, который возник в год приобретения жилья. Если пенсионер продолжит работать и в последующие годы, то возврат НДФЛ за покупку квартиры он сможет получать и дальше, пока не выберет максимально возможную сумму (см.

выше). То есть остаток вычета (если он еще не весь выбран за предыдущие годы), можно будет получить и за каждый последующий рабочий год, в котором пенсионер получает зарплату и уплачивал с нее НДФЛ. Таким образом, у работающих пенсионеров есть больше возможностей применения имущественного налогового вычета. Вначале он применяется к текущим доходам пенсионера, и если вся положенная сумма вычета из текущих доходов не выбирается, то оставшаяся часть (тот самый «остаток») переносится на три предшествующих покупке года.

А затем, если весь положенный вычет еще не выбран – он будет добираться из зарплаты в последующие годы.

2 способа. Список документов.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

mars58/FotoliaПолучить налоговый вычет с продажи может любой гражданин независимо от трудоустройства, другое дело, что с покупки такая возможность предусмотрена только для трудоустроенных лиц.

Если гражданин хочет нивелировать свою налоговую нагрузку на том основании, что фактически дохода от продажи у него не возникло, поскольку он весь ушел на приобретение нового объекта недвижимости, ему нужно послать индивидуальный запрос в налоговую. В разных регионах и отделениях может быть вынесено разное решение.

В лучшем случае налогооблагаемая база у него будет нулевая. По общему правилу, право на налоговый вычет имеют граждане, чьи доходы облагаются 13% налогом. Такие доходы могут образоваться не только из заработной платы, но и из сдачи в аренду жилья, из продажи недвижимости и т.д.

В том случае, если таких доходов у пенсионера нет, то следует учесть, что с 1 января 2012 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс РФ, в соответствии с которыми пенсионер может перенести остаток имущественного вычета не более чем на три года назад. То есть на тот период, когда у него имелись доходы от заработной платы, с которой удерживалось 13% налога.Из вопроса неясно, сколько лет назад пенсионер вышел на пенсию. Дело в том, что имеется льгота по имущественному вычету для пенсионеров по факту покупки жилья в виде переноса вычета на прошлые периоды, но сроком не более трех лет.

Тем не менее в описываемом случае есть другие важные моменты. Во-первых, не указано, какой именно дом с участком. Дело в том, что дачные дома в садоводствах не принимаются к вычету.

Во-вторых, не учитывается необходимость уплаты налога по факту продажи квартиры, полученной в наследство. Нужно будет уплатить 13% с разности между суммой, за которую будет продана квартира и имущественным вычетом в 1 млн рублей.

Для пенсионеров льгот по уплате НДФЛ в данном случае нет.

Поэтому было бы логично провести взаимозачет — это будет возможно в случае, если продажа квартиры и покупка дома (жилого дома на земельном участке для жилого строительства) будут совершены в одном календарном году. Если же Вы продадите квартиру в 2016 году, а дом купите в 2017-м, то придется сначала уплатить налог в бюджет (в 2017 году), а потом изъять его же в 2020-м.В Вашем случае налоговый вычет с продажи квартиры составит 1 млн рублей. Налоговый вычет при приобретении земельного участка и жилого дома можно получить только в случае разрешенного вида использования земли: для индивидуального жилищного строительства.

Пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет за три налоговых периода, предшествующих выходу на пенсию.

Кроме того, в случае реализации недвижимого имущества, находящегося в собственности налогоплательщика менее установленного законодателем срока (в Вашем случае — менее трех лет), и получения дохода свыше 1 млн рублей, Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом при приобретении недвижимого имущества в один налоговый период (календарный год), тем самым уменьшив налогооблагаемую базу.Например, при продаже квартиры за 4 млн рублей и приобретении в том же календарном году жилого дома, расположенного на земельном участке, за 3 млн рублей, налог будет рассчитываться следующим образом: 4 млн минус 1 млн (вычет с объекта, находящегося в собственности менее установленного срока владения, согласно п.2 п.п.1 ст. 220 НК РФ) минус 2 млн (имущественный вычет при приобретении объекта недвижимости) равно 1 млнрублей(налогооблагаемая база дохода).

В такой ситуации воспользоваться налоговым имущественным вычетом может любой гражданин-резидент РФ (пенсионер, несовершеннолетний и т.д.) при предъявлении необходимых документов, подтверждающих продажу и приобретение соответствующих объектов.На налоговый вычет может рассчитывать физическое лицо, резидент РФ, наемный работник, с заработной платы которого удерживается 13%(НДФЛ) подоходного налога.Пенсии налогом в России не облагаются.

Но Законодатель предусмотрел, что если у неработающего пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ), то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья.

В Вашем случае при продаже квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, неработающий пенсионер получит доход и должен будет заплатить налог 13% с суммы этого дохода, превышающей 1 млн рублей.При покупке дома с землей с доплатой у неработающего пенсионера появится право на использование налогового имущественного вычета в размере 13% с суммы покупки, не превышающей 2 млн рублей.

То есть максимум, что Вам полагается к возврату, — 260 тысяч рублей. И это при условии, если ранее Вы не пользовались данной налоговой льготой. Если продажу квартиры и покупку дома с землей с доплатой будет осуществлена в одном календарном году, то есть возможность произвести взаимозачет налога: уменьшить налог с продажи на сумму налогового вычета максимум в 260 тысяч рублей.Если речь идет о применении имущественного налогового вычета с суммы, полученной за продажу квартиры, то стандартный вычет в 1 млн рублей доступен для всех, в том числе для пенсионеров.Если же речь идет о налоговом вычете с текущих доходов покупателя при покупке жилья, то это зависит от того, получает ли покупатель какие-либо доходы, облагаемые НДФЛ.

Если получает, то он может применять к ним налоговый вычет и уменьшать свою налогооблагаемую базу.

Если не получает никаких доходов (и не платит НДФЛ, соответственно), то и вычитать нечего. Что касается неработающего пенсионера, купившего дом с землей, то здесь уплата 13% НДФЛ зависит от типа пенсии, которую получает этот гражданин.В общем случае все пенсии признаются доходом физических лиц (пп.7, п.1, ст. 208 НК РФ). Но налоговики различают источники выплат пенсий — государственный пенсионный фонд и негосударственные пенсионные фонды.

В первом случае пенсии освобождаются от налогообложения налогом НДФЛ (п.2, ст. 217, НК РФ). Во втором случае пенсии облагаются налогом НДФЛ по ставке 13% (п.2, ст.213.1, НК РФ).Поэтому, если неработающий пенсионер получает государственную пенсию, то НДФЛ с этой пенсии он не платит, и, соответственно, получить налоговый вычет по НДФЛ он не может.