Главная - Интернет и право - Как уменьшить размер налога на зарплату

Как уменьшить размер налога на зарплату


Как уменьшить размер налога на зарплату

Рационализация фонда заработной платы


Фонд зарплаты периодически надо подвергать аудиту, чтобы понять, в каком состоянии находится эта сторона бизнеса. Это позволяет вовремя выявить, какие моменты в структуре персонала нуждаются в корректировке, что стало неэффективно. Подобные меры нужно принимать в первую очередь, чтобы сэкономить на налогах на зарплату.

Очень важно обращать внимание на процентное соотношение управленческого персонала и сотрудников, которые заняты непосредственно производством. Административное звено компании по численности не должно быть более 40 % от всего штата. На следующем этапе необходимо понять, какие факторы приводят к повышению затрат на рабочий процесс.
На следующем этапе необходимо понять, какие факторы приводят к повышению затрат на рабочий процесс.

Это может быть:

  1. неисправность оборудования;
  2. ошибки в организации производственного процесса и т. д.
  3. простой агрегатов и техники;

Подобные недостатки отрицательно сказываются на производственной эффективности и производительности труда и, как следствие, влекут за собой дополнительные расходы на зарплату. В таких условиях компании следует прибегнуть к оптимизации производства, что позволит сэкономить и избежать не только лишних затрат на оплату труда, но и уменьшить налоговые отчисления с этих сумм.

Вначале всегда нужно проводить подробный анализ функционирования производства, а уже потом рассчитывать экономию фонда зарплаты.

Каков будет фонд экономии заработной платы, можно рассчитать, сопоставив плановый и отчетный фонды. Это можно изобразить с помощью следующей формулы: Фэ (экономии) = Фо (отчетный фонд) – Фп (плановый фонд).

С помощью правильного аудита расходов можно понять, какие ошибки допускались в планировании зарплат, определить причины, по которым они увеличиваются, и найти эффективные варианты решения данных проблем.

Если регулярно проводить такой анализ, то это поможет уйти от высоких затрат на зарплату и, соответственно, сэкономить на налогах в будущем. Получить расчет экономии Бухгалтерия имеет множество нюансов и особенностей, доверьте ее профессионалом и занимайтесь тем, что приносить прибыль:

Как сэкономить, если есть дети?

Самый популярный способ снижения налоговой нагрузки на работника — это применение стандартного детского вычета.

О нем знают практически все граждане.Если есть дети до 18 лет (или очно учащиеся дети до 24 лет), то можно написать работодателю, приложить копию свидетельства о рождении и рассчитывать, что ежемесячно налог будет уменьшаться, благодаря необлагаемым налоговым льготам.Однако снижать таким образом НДФЛ можно только до тех, пор пока общая начисленная сумма зарплаты с начала года не достигнет 350 000 руб.Свыше этой суммы вычет не применяется до конца года.Размеры льготы на детей:

  1. 3000 руб. – на второго и следующих;
  2. 1400 руб. — на каждого из первых двух детей;
  3. 6000 или 12000 руб. – на ребенка с инвалидность.

Размер , если родитель имеет статус единственного, либо один из супругов отказался от данной льготы в пользу другого.

5. «Супер» — зарплаты

В соответствии со ст. 426 НК РФ, при достижении предельной базы по взносам они снижаются: взносы на ВНиМ – 0%, если оклад сотрудника свыше 865 000 руб.; взносы на ОПС — 10%, если оклад сотрудника свыше 1 150 000 руб.

Норма введена для обеления высоких зарплат.

Впрочем, законодателям не хватило повышения пенсионного возраста и того, что льготы по взносам для части упрощенцев на УСН в 2020 году не продлены. Теперь для пополнения пенсионного фонда в Думу внесен законопроект об отмене предельной базы по взносам с 01.01.2020 года (Проект ФЗ N 627514-7

«О внесении изменений в НК РФ в части исчисления страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию»

).

Приведем очень грубый пример использования этого способа оптимизации в 2020 году: фонд оплаты труда 12 млн. р. в год 12 сотрудникам, тогда взносы составят – 3,6 млн. р., НДФЛ – 1,56 млн., итого: 5,15 млн. р. — «зарплатные» налоги. С «супер» зарплаты 1 млн. р. в месяц одному сотруднику: взносы – 1,36 млн.
р. в месяц одному сотруднику: взносы – 1,36 млн.

р., НДФЛ – 1,56 млн., итого: 2,92 млн. р. Экономия: 2,23 млн. р. Безусловно, мы не предлагаем вместо 12 сотрудникам платить супер-зарплату одному, который в дальнейшем будет раздавать остальным деньги в конверте, пример только демонстрирует потенциальные возможности использования способа налоговой оптимизации.

К тому же необходимо учитывать, что снижение затрат на оплату труда увеличивает налог на прибыль.

Лечение

При оплате недорогостоящего лечения (до 120 тысяч рублей) допускается оформить вычет.

Подобные льготы также предоставляются для оплаты лекарств.

Основные документы:

  1. справка, подтверждающая ведение трудовой деятельности;
  2. документы для подтверждения расходов: оплата медицинских услуг в государственной или лицензионной частной клинике, купленные лекарства по оформленному рецепту.
  3. заявление, подтверждающее намерение провести вычет;

Такие документы обязательно предъявляются для оформления вычета.

Автор публикации

не в сети 7 месяцев 0 Эксперт по оптимизации налогов и защите бизнеса Комментарии: 0Публикации: 5Регистрация: 21-05-2020

(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка. Предыдущая статьяСледующая статья Эксперт по оптимизации налогов и защите бизнеса секрет 2020-06-26 19:17:50 хоть ты трижды плати налоги честно ,все равно риск потери ,банкротство твоего бизнеса огромен.ИФНС уже неоднократно пыталась подвесить нам не то, что за неуплату твоего конрагента налогов,а даже за низкую налоговую нагрузку 3х лиц,с которыми мы не работали,но работал твой контрагент и у которого высокий рейтинг по проверке добросовестности! Беспредел и узаконенный госрекет бездарной власти!

Гарник Санамов 2020-07-16 12:12:25 Знакомая история. Только беспредел, видимо, в Вашем случае зашёл ещё дальше.

My Homepage 2020-07-20 01:08:35 .

[Trackback] [.] Read More here: blog.legalbis.ru/5-sposobov-platit-beluyu-zarplatu-i-ekonomit-nalogi/ [.]

В каких случаях можно уменьшить подоходный налог?

Уменьшить удержания с заработной платы пользу в ФНС возможно при наличии определенного статуса: ветеран, инвалид, при наличии детей в семье.

Льготные налоговые ставки установлены п.

1 ст. 407 НК РФ для следующих лиц:

  • Члены семей военнослужащий, потерявшие кормильца;
  • Граждане, имеющие I или II группу инвалидности;
  • Лица, участвовавшие в испытаниях, а также в сборке и захоронении ядерного оружия;
  • Лица, подвергшихся воздействию радиации от катастрофы на Чернобыльской АЭС;
  • Герои СССР и Герои РФ, а также награжденные орденами Славы;
  • Участники гражданских войн и ветераны боевых действий;
  • Дети-инвалиды;
  • Родители и супруги, погибших при осуществлении служебных обязанностей.
  • Лица, достигшие возраста 60 лет (мужчины) и 55 лет (женщины), получающие пенсию;

Налоговые льготы — скидка, призванная сократить налоговую базу. Плательщик налогов вправе уменьшить прибыль, подлежащую налогообложению.

Налоговый вычет — сумма, позволяющая уменьшить сумму уплаты налога или вернуть из налоговой ранее уплаченные в течение года денежные средства.

Способ второй: лизинг

Эта форма приобретения собственности набирает обороты, ее выгода для предпринимателей очевидна:

  1. лизинговые платежи списываются с ускоренной амортизацией, п. 7 ст. 259 НК РФ.
  2. лизинговые платежи сразу списываются в расходы, не приходится ждать амортизации подп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ;
  3. нет необходимости платить налог на имущество, ст. 381 НК РФ;

Все это делает покупку в лизинг гораздо выгоднее банковского кредита, так как отпадает необходимость вносить залог, само имущество является гарантией своевременных выплат.

Работа по-белому: как снизить налоги

Материал предоставлен юридической компанией /Деятельность любой, даже самой небольшой по размеру организации – это не только прибыль, но и немалые расходы.

Зарплата сотрудников, закупка канцтоваров и офисной техники, аренда помещения, телефонная связь и Интернет, сигнализация, уборка… Даже от этого, неполного перечня, голова у любого владельца бизнеса идет кругом.А ведь на долю юрлиц в нашей стране приходится еще и немалое количество налогов и отчислений: налог на прибыль, акцизы, НДС, транспортный налог, налог на имущество, земельный налог, сборы на образовательные нужды, налог на рекламу, отчисления в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования и многое и многое другое.Сумма набегает хоть и не пугающая, но все же неприятная.
Зарплата сотрудников, закупка канцтоваров и офисной техники, аренда помещения, телефонная связь и Интернет, сигнализация, уборка… Даже от этого, неполного перечня, голова у любого владельца бизнеса идет кругом.А ведь на долю юрлиц в нашей стране приходится еще и немалое количество налогов и отчислений: налог на прибыль, акцизы, НДС, транспортный налог, налог на имущество, земельный налог, сборы на образовательные нужды, налог на рекламу, отчисления в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования и многое и многое другое.Сумма набегает хоть и не пугающая, но все же неприятная.

Немудрено, что кто-то из руководителей пытается не просто снизить размер налоговых выплат и отчислений, а уйти от уплаты налогов отнюдь не законными методами. Административная и даже уголовная ответственность (ст. 198, 199 УК РФ) за некоторые виды нарушений мало кого пугает.

Рассмотрим наиболее распространенные методы.Форма собственности и система налогообложенияВспомним, чем отличается налогообложение у предприятий малого и среднего бизнеса.

В зависимости от формы собственности и величины организации – ИП, ООО или ЗАО – меняется и сумма налога, например, на прибыль, а также – выплаты в пенсионный фонд и соцстрах. Есть также и зависимость от того, обычная у предприятия система налогообложения или же упрощенная: при последней, например, предприятием не выплачивается НДС.Чем нам может быть полезна эта разница?

А тем, что допускаемая форма собственности и система налогообложения предприятия зависит от численности работников и среднемесячного оборота. Так, применять упрощенку могут организации, средняя численность работников которых за отчетный период не превышает 100 человек, а стоимость ОС и НМА — 100 млн.

рублей. Стало быть, у нас есть два пути.Первый – более безопасный и даже полностью законный.

Это – разделение крупной компании таким образом, чтобы в каждой из фирм было не более 100 сотрудников, а прибыль бы распределялась почти равномерно (следовательно, надо и закупки и продажи товаров, например, раскидывать между ними таким же образом). В большинстве случаев, при наличии в компании подразделений производства и розничной торговли, так и поступают, переведя розницу на ИП и вмененку.Можно сделать это максимально открыто, разместив компании в разных офисах под разными названиями и закрепив за ними разную сферу деятельности – например, одна занимается производством, другая сбытом товара и продвижением на рынке. Или же поделить все только на бумаге – разные учредительные документы, название, устав, директор, но фирмы организации при этом находятся в одном здании и занимают одни и те же офисные помещения.Есть и второй способ – менее затратный (даже регистрация фирмы стоит денег) — однако и рискуете Вы здесь намного больше.

Это – намеренное занижение прибыли и количества работников, чтобы организация укладывалась по этим показателям в нормы, позволяющие иметь формой собственности, например, ИП, а системой налогообложения – упрощенку либо даже вмененку (когда уплачивается единый налог на вмененный доход).Занижение прибыли и количества работающихДанный способ применяют как для того, чтобы «вписаться» в рамки для ведения упрощенной системы налогообложения или ЕНВД, так и просто для снижения налоговых затрат.Занижать прибыль можно не учитывая в документах те или иные финансовые поступления, не фиксируя факт купли-продажи товара и услуги. Либо же, например, указывая более высокую стоимость производства Вашей продукции и более низкую отпускную цену. При этом вносимая покупателем сумма проводится только частично.

Но нужно учитывать, что в случае проверки по этому факту Вас могут обвинить не только в налоговых нарушениях, но и в демпинге – продаже товара заведомо ниже его рыночной стоимости. А это уже попахивает экономическими преступлениями.Снизить количество работников можно как сокращением штата, если стоит такая острая необходимость и увольнение сотрудников не повлечет резкое снижение прибыли.

Рекомендуем прочесть:  Онлайн кассы для ип на псн

Можно также принимать сотрудников на работу без официального оформления. В этом случае Вы не уплачиваете также отчисления за них в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

Работники же иногда идут на это, т.к.

получают на руки большее количество денег, без вычета НДФЛ.Зарплата сотрудниковСущественно уменьшить отчисления от суммы заработной платы работающих можно как минимум двумя способами. Первый – это т.н. «серая» зарплата, наиболее распространенная в московских фирмах и вообще в мелких частных компаниях.

Сотруднику официально, с подписью в документах, выплачивается лишь небольшая часть его заработанной платы, остальная же – иногда в десятки раз большая – выдается «в конверте» и нигде не фиксируется. Сюда же отнесем всевозможные неучитываемые премии, бонусы и беспроцентные ссуды. Отметим, что законодательство и степень контроля по фактам таких нарушений в последнее время значительно возросли.Второй способ вполне законен.

Он заключается в том, что зарплата формируется из небольшого оклада (как правило – едва выше минимальной оплаты труда), остальное же – проценты, например — от оплаченных заказов.

В этом случае сумма отчислений будет значительно меньше.ЛизингЧасто немалую долю средств приходится отчислять за амортизацию оборудования, машин и других единиц техники, находящихся в собственности организации. Рациональным методом снижения издержек здесь будет оформить все либо часть из этого в лизинг – т.е.

фактически в аренду, но с правом последующего выкупа. При этом налоги на эту единицу обходят нас стороной – ведь это не наша собственность, а арендуемая.P.S. Мнение авторов публикаций может не совпадать с мнение редакции ИА «Клерк.Ру».

На бесплатном вебинаре 10 декабря в 14:00 по Москве руководитель отдела контроля качества Группы «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» расскажет о том, как оптимизировать ресурсы на формирование годовой отчетности по РСБУ и представить данные в удобном формате

10.12.19 Ирина Вирина Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе.

Публикуйте любой контент про вашу компанию.

Потери сотрудников от участия в схемах нужно компенсировать

Как правило, все описанные схемы используются для увеличения дохода, получаемого сотрудниками в настоящий момент, или для «обеления» выплаченных ранее зарплат «в конвертах».

В том маловероятном случае, если работники ранее получали весь свой доход в виде официальной зарплаты, при переходе на ту или иную схему их могут смущать реальные или кажущиеся потери в виде записи в трудовой книжке, должностного статуса, стажа, обязательного медицинского страхования, оплаты отпускных и социальных пособий, потеря пенсионных накоплений.

На практике компании стараются эти неудобства компенсировать.

За работником может быть сохранено рабочее место на неполный рабочий день и с небольшой зарплатой. А его доход, выплачиваемый по описанным схемам, увеличится на суммы, которые компенсируют меньший размер «отпускных», «больничных» и пенсионных накоплений. Фактически компании придется «поделиться» с сотрудником экономией, которую дает использование схемы.

Однако если данный сотрудник и раньше получал не весь свой доход в виде официальной зарплаты, то ни о каких компенсациях речи нет и вся экономия остается на предприятии. * Для всех видов деятельности в текущем году до 5 процентов ставку снизили Липецкая, Тюменская области, Ямало-Ненецкий АО, Кабардино-Балкарская и Чеченская республики, а также Смоленская область (с небольшими ограничениями).

Способы экономии

Существуют проверенные и полностью законные методы экономии, которые помогут без ущерба для предприятия и его будущего значительно снизить налоговую нагрузку.

Стоит отметить, что для каждой компании способы будут разными, выбирать их нужно, опираясь на такие факторы:

  1. масштабы компании;
  2. род деятельности;
  3. товарооборот;
  4. система налогообложения, по которой работает фирма;
  5. количество оформленных сотрудников в штате;
  6. сумма заработка.

За обучение

Каждый работающий и исправно платящий налоги гражданин может рассчитывать на обретение соответствующего вычета. Такие льготы представлены стандартными и социальными возмещениями.

Так, на сумму льготы могут рассчитывать следующие родители:

  1. при получении высшего образования.
  2. при обучении детей на средней специальной программе;
  3. если их дети получают общее среднее образование;
  4. при обретении первого ПТ образования;

Если речь идет об одиноком или приемном родителе, такая выплата осуществляется в двойном размере.

Вычет для опекунов и попечителей

Проще говоря, при использовании указанного послабления налогоплательщик будет экономить 13% от величины уплачиваемого налога.

Чтобы получить эту поблажку от правительственной стороны, необходимо подать определенный набор документов:

  1. ксерокопию выписки, связанной с решением органов опеки;
  2. отксерокопированную форму договора, связанную с передачей ребенка на воспитание в семью, если речь идет о приемных родителях;
  3. выписку из трудовой книжки, а также это может быть справочный материал с места работы, содержащий данные о должности.
  4. копию выписки из решения от органов опеки;

Стандартные налоговые вычеты

Налоговых вычетов – то есть возможностей уменьшить сумму налога – для граждан предусмотрено целых четыре категории: стандартный, социальный, имущественный и профессиональный. Стандартный налоговый вычет может составлять от 400 до 3000 рублей ежемесячно. Но на максимальную сумму могут рассчитывать лишь несколько категорий граждан: в частности, это чернобыльцы, инвалиды, участники Великой Отечественной войны.

Важно Самый маленький стандартный налоговый вычет в 400 рублей в месяц, оказывается, имеет право получать любой человек, выплачивающий в России 13%-ный налог на доходы и не подпадающий под прочие категории, но только до того месяца, пока его суммарный доход с начала года не превысит 40 тыс. рублей. Получить стандартный налоговый вычет несложно.