Главная - ЖКХ - Как правильно заполнить декларацию при продаже частного дома

Как правильно заполнить декларацию при продаже частного дома


Заполнение 3-ндфл при продаже земельного участка


Декларация представляет собой достаточно объемный документ, содержащий 23 листа для заполнения: титульный лист с указанием информации о налогоплательщике на 2-х листах и 21 лист для указания информации о доходах и расчета НДФЛ. Не стоит заранее пугаться, при продаже квартиры физическим лицом заполнять нужно далеко не все. При продаже недвижимости заполняется всего 6 листов: титульный лист (стр.1 и стр.2), Раздел 1 (стр.3), Раздел 6 (стр.8), лист А и лист Е.

Заполнение 3-НДФЛ начнем с титульного листа, затем перейдем к листам А и Е, после чего уже Раздел 1 и Раздел 6.Титульный лист декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) Заполненный титутльный лист декларации 3-НДФЛ Заполнение НДФЛ-3 стр.1: Номер корректировки: при первичной подаче ставим «0—», при внесении исправлений в первый раз – «1—», при последующих измененииях декларации ставится «2—», «3—», и т.д.No related posts.

Поделиться: ЗаписиРубрики

  1. (3 660)
  2. (3 612)

×Рекомендуем посмотретьРубрики

  1. (3 660)
  2. (3 612)

ПопулярноеКонтактыг. Москва 2-й Угрешский проезд д.

7+7(495)640-30-50 © Copyright 2020, Юриспруденция. Все права защищены.

Заполнение Лист Е 3-НДФЛ:

Для отражения вычетов от доходов, полученных при продаже жилой недвижимости, дачных домиков, садовых участков, необходимо заполнить пункт 1 листа Е.При продаже квартиры, которой налогоплательщик владел менее 3-х лет, можно уменьшить облагаемую налогом сумму дохода на величину имущественного вычета, равного 1 млн.

руб.В поле 010 листа Е пишется сумма полученного дохода от продажи квартиры.В поле 020 указывается сумма вычета в пределах 1000000 руб., при этом вычет не может быть больше суммы доходов, указанной в поле 010 (например, если вы продали квартиру за 800 000 руб., то имеет право указать вычет 800 000 руб.); а если вы продали квартиру за 1 200 000 руб., то можете указать вычет только 1 000 000 руб.).В поле 030 пишется сумма дохода, полученного от продажи долей в недвижимости.В поле 040 соответствующая сумма вычета, положенная при продаже долей.В поле 050 сумма значений в поле 010 и 030.В поле 060 сумма значений в поле 020 и 040.Также доходы от продажи квартиры можно уменьшить не на вычет 1млн руб., а на фактические расходы, которые вы понесли при покупке этой квартиры. Уменьшать доходы на фактические расходы выгодно в том случае, если эти расходы больше 1 млн руб.

Грубо говоря, если вы купили когда-то эту квартиру больше, чем за 1 млн руб.

(например за 1 200 000 руб), владели ей менее 3-х лет и решили продать, например за 1 500 000 руб., то имеете право уменьшить доходы, с которых будет рассчитан НДФЛ, не на вычет 1 млн руб., а на фактические расходы по приобретению 1 200 000 руб., что, конечно, вам будет выгодно.Но тут надо иметь в виду, что фактические расходы должны быть документально подтверждены, должен быть договор купли-продажи, а также документы, подтверждающие оплату квартиры.В поле 070 указывается сумма доходов при продаже квартиры.В поле 080 указывается сумма ваших расходов при покупке этой квартиры (документально подтвержденных).В поле 090 указывается сумма полей 050 и 070.В поле 100 – сумма полей 060 и 080.Пункт 2 и 3 заполнять не нужно.

(например за 1 200 000 руб), владели ей менее 3-х лет и решили продать, например за 1 500 000 руб., то имеете право уменьшить доходы, с которых будет рассчитан НДФЛ, не на вычет 1 млн руб., а на фактические расходы по приобретению 1 200 000 руб., что, конечно, вам будет выгодно.Но тут надо иметь в виду, что фактические расходы должны быть документально подтверждены, должен быть договор купли-продажи, а также документы, подтверждающие оплату квартиры.В поле 070 указывается сумма доходов при продаже квартиры.В поле 080 указывается сумма ваших расходов при покупке этой квартиры (документально подтвержденных).В поле 090 указывается сумма полей 050 и 070.В поле 100 – сумма полей 060 и 080.Пункт 2 и 3 заполнять не нужно.

В пункте 2 необходимо заполнить сведения при заполнении и иного имущества.В пункте 4 указываются итоговое значение суммы вычетов, при продаже квартиры оно будет соответствовать значению в поле 100.После того, как листы А и Е заполнены, следует перейти к разделу 1.Раздел 1.В этом разделе рассчитывается налоговая база и сам налог на доходы физических лиц (НДФЛ).010 – общая сумма дохода из поля 080 листа А.030 – совпадает с суммой, указанной в поле 010 этого раздела.040 – сумма вычета, переносится из поля 190 листа Е.050 – налоговая база, получается как разность строк 030 и 040.060 – сумма НДФЛ, полученная, как 13% от налоговой базы в строке 050 этого раздела.110 – сумма налога из поля 060.Раздел 6.Заполнение декларации 3-НДФЛ закончим внесением конечных данных в раздел 6.На основании расчета, произведенного в разделе 1, заполняются поля раздела 6.010 – для уплаты налога ставится «1».020 – код бюджетной классификации (кбк), для НДФЛ 18210102010011000110.030 – код ОКАТО по налоговой инспекции, в которую подаете декларацию.040 – НДФЛ, подлежащий уплате в бюджет.Заполнение декларации 3-НДФЛ завершено. Образец заполнения 3-НДФЛ можно посмотреть ниже. Данный пример заполнен при продаже квартиры в 2014 году за 1000000, имущественный вычет положен 1000000 руб.

Данную декларацию необходимо сдать в налоговый орган до 30 апреля 2015 года.

Обратите внимание таким образом 3-НДФЛ заполняется именно при продаже жилья, если же вы купили квартиру, то для получения имущественного вычета вам также нужно заполнить декларацию, о том, как это сделать правильно, читайте в статье: ““.

Примеры заполнения 3-ндфл при продаже квартиры

В данном разделе мы приведем примеры заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для различных ситуаций при продаже недвижимости.

Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf.

Внимание Вы также можете заполнить декларацию 3-НДФЛ прямо на нашем сайте за 15-20 минут, отвечая на простые вопросы: Заполнить 3-НДФЛ онлайн.

Пример заполнения 3-НДФЛ: вычет по расходам (нет налога) Описание примера: В 2020 году Иванов И.И.

Пример заполнения 3ндфл в 2020 году при продаже дома и земли

  1. В поле с указанием характеристик дохода от продажи жилой недвижимости нажимаем на «+» и в появившемся окне заполняем данные:
  2. Когда вы купили недвижимость дешевле 1 млн. рублей выбираем код «901» — продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 1 000 000 рублей)
  3. В том случае, если собственник у проданной недвижимости один — выбираем код «1510», именуемый как «доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков и земельных участков(кроме долей)»
  4. Если же вы продали долю в недвижимом имуществе — ставим код «1511»
  5. Из него же берем месяц продажи (9, или сентябрь у нас)
  6. В поле «сумма дохода» и «сумма вычета» проставляем сумму продажи из договора купли-продажи квартиры (900 тыс. в нашем случае)
  7. Нажимаем «Да» и наша декларация о доходах готова. Размер налога здесь составляет 0 рублей
  8. (Нежилая недвижимость — «1512» (при этом сумма имущественного вычета составит 250 тыс. рублей)

Перед нами появится окно «декларируемый доход определен как 70% от кадастровой стоимости«, как было сказано ранее, если вы продаете недвижимость дешевле 70% от её кадастровой стоимости, то налог вам придется платить именно с этой суммы (0,7 от кадастровой стоимости). Более подробно об этом читайте здесь.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже дома

С точки зрения подоходного налога нет различий между землей и недвижимостью на ней, декларация за продажу частного дома предоставляется так же, как и за продажу земельного участка.

Но за эти объекты уплачиваются разные имущественные налоги — земельный налог и налог на имущество.

Имущественный вычет по 3-НДФЛ при продаже жилого дома дается такого же размера, как и с землей, — 1 000 000 рублей.

Пример 4 Андронов Иван продал частный дом в 2020 году в сентябре Макарову Евгению за 1 800 000 рублей. Он купил его в 2016 году за 1 500 000 рублей. Кадастровая стоимость дома — 1 900 000 рублей.

Заполнение декларации:

  • Расчет к приложению 1: по исходным данным кадастровая стоимость больше рыночной цены, но после умножения на коэффициент 0,7 рыночная цена становится выше — отражаем это в листе.
  • Титульная страница заполняется стандартно.
  • Раздел 2: в строке 1.1 запишите выручку, продублируйте ее в строку 1.3. Расходы укажите по строке 1.4. Рассчитайте базу в строке 1.6: вычтите из базы расходы, т. е. 1 800 000 — 1 500 000 = 300 000 рублей. Посчитайте НДФЛ: 300 000 × 0,13 = 39 000 рублей. Продублируйте результат в строку 1.5.
  • Приложение 6: в этот раз плательщик не использует вычет, а уменьшает базу на расходы при покупке дома, т. к. они больше, чем вычет. Расходы отражаются по строке 1.2 и дублируются в строку 1.6.
  • Радел 1: впишите актуальные реквизиты. Можно переписать их с нашего образца. Укажите начисленный налог.
  • Приложение 1: здесь заполнение такое же, как в предыдущем случае.

Скачать этот бланк можно .

3-НДФЛ при продаже имущества и расторжении договора

Бывают ситуации, когда сделка по купли-продажи недвижимости признается недействительной. Например, покупатель обещал расплатиться в рассрочку после регистрации права собственности и не выполнил своих обязательств.

На эту тему высказался (п.10). Итак, согласно мнению Суда, при получении дохода гражданин обязан его задекларировать. После того, как он вернет деньги несостоявшемуся покупателю, налогоплательщик вправе подать уточненную декларацию и вернуть переплаченный налог.

Пример 10 Анна в ноябре 2017 г. заключила договор на продажу квартиры с условием, что покупатель будет платить в рассрочку. В Росреестре сделку зарегистрировали в декабре того же года.

Покупатель не смог выполнить свои обязательства в полном объеме, поэтому уже в апреле 2020 г. договор расторгли и Анна вновь стала собственницей своей квартиры.

По итогам 2017 г. Анне необходимо сдать декларацию, в которой отразить полученный от продажи доход.

После возврата денег – подать уточненную декларацию, исключив из нее данные по сделке. Важно! Как указал Минфин в письме от , после восстановления права собственности срок владения имуществом начинается заново, с момента новой регистрации.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже имущества

Напомним, если имущество находилось в собственности гражданина менее трех лет, то он обязан представить 3-НДФЛ.

Сдавать 3-НДФЛ необходимо до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Обратимся к п. 1 ст. 229 НК РФ, в которой указано, что сдавать налоговые декларации по НДФЛ обязаны:

  1. физические лица, резиденты РФ по доходам, полученным от источников, находящихся за пределами РФ;
  2. нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой;
  3. физические лица, по доходам, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;
  4. физические лица, получающие от физических лиц доходы в порядке дарения.
  5. физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и других основанных на риске игр;
  6. индивидуальные предприниматели;
  7. физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений;
  8. физические лица по вознаграждениям, полученным не от налоговых агентов;
  9. физические лица по суммам, полученным от продажи имущества;

Если гражданин продал, например, автомобиль или гараж, которые были в собственности у него менее трех лет, то он на основании п. 1 ст. 229 НК РФ обязан сдать 3-НДФЛ.

Обращаем внимание на то, что доход, полученный при продаже имущества, может быть уменьшен на сумму имущественного вычета.

Если имущество находилось в собственности налогоплательщика менее трех лет, вычет предоставляется в сумме, не превышающей:

  1. для жилой недвижимости и земельных участков 1 млн руб.;
  2. для иного имущества 250 тыс. руб.

Вместо использования вычета сумму полученных доходов можно уменьшить на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

В нашей статье мы расскажем, как правильно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в случае продажи имущества. Российский налоговый портал предлагает налогоплательщикам удобный сервис – мастер по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ. Пример – гражданин Иванов Петр Степанович продал автомобиль и квартиру.
Пример – гражданин Иванов Петр Степанович продал автомобиль и квартиру. Автомобиль он продал за 750 тыс.

руб., который находился в собственности у него менее трех лет. Квартира была продана за 1 500 тыс. руб., она в нашем примере также находилась в собственности гражданина менее трех лет.

1) Надо начать заполнение декларации с внесения личных данных. Вам необходимо ответить на вопросы программы и заполнить данные о вашем ИНН.

Внимательно проверяйте вносимые данные.

в строке «ИНН» необходимо указать ваш номер. Если у вас его нет, то это не будет являться ошибкой, и вы на следующей странице просто заполните свои паспортные данные. 2) Переходим к заполнению раздела «Доходы».

Отметить необходимо «галочкой» пункт «Продажи», так как речь идет о декларировании дохода от продажи имущества. Пункт «Работа» в данной ситуации заполнять не нужно.

3) Заполняем данные по доходу № 1 – продажа автомобиля. После того, как заполнены данные по доходу от продажи автомобиля, можно приступать к заполнению дохода № 2.

Сначала его следует добавить, нажав на кнопку «Добавить доход». 4) Заполняем аналогично данные по доходу от продажи квартиры.

5) Далее, нажимая на кнопку «Сохранить и продолжить», декларацию надо сформировать и скачать. Налоговая декларация готова для отправки в ИФНС.

Документы

Для того чтобы возмещение осуществилось, налогоплательщик обязан сначала подать заявление, которое должно быть дополнено такими документами, как:

  1. Расписка о получении денежных средств.
  2. Заявление о получении денежных средств из налоговых отчислений.
  3. 2-НДФЛ, где указан доход человека и налоги, которые были с него уплачены.
  4. Документ о передачи собственности от одного лица к другому.
  5. Декларация 3-НДФЛ, составленная по результатам последних трех лет.
  6. Справка с указанными реквизитами.
  7. Документ о том, что человеку присвоен ИНН.

Как поэтапно оформить декларацию при продаже квартиры

На основании примера заполним декларацию по подоходному налогу.

Иванов А. А. 11 января 2020 года продал квартиру Петрову В. В. за 2,4 млн руб. Кадастровая стоимость квартиры оценена в 1,9 млн руб. Жилье было приобретено в июне 2017 года за 2,2 млн руб.

Поскольку квартирой Иванов А. А. владел менее 5 лет, ему предстоит отчитаться перед налоговой инспекцией и уплатить налог в бюджет.

В начале Иванов А. А. заполнил титульный лист, где указал все свои данные. Затем ему нужно определить, исходя из какой стоимости (договорной или кадастровой, умноженной на 0,7) будет происходить расчет налога.

В приложении 1 Иванов А. А. отразит договорную стоимость квартиры, поскольку она оказалась выше кадастровой с учетом коэффициента 0,7, указав при этом код дохода 01 в стр.

020. В приложении 6 заполняется стр. 020, поскольку у Иванова А. А. есть на руках все подтверждающие приобретение квартиры в 2017 году бумаги (договор купли-продажи, расписка в получении денег от продавца и т.

д.). Раздел 2 оформляется следующим образом: Итоговая цифра 26000 переносится в раздел 1. Скачайте заполненную декларацию с пояснениями:

Как заполнить 3 ндфл на продажу земельного участка

В случае если налогоплательщик получил в одном налоговом периоде доход от реализации принадлежавших ему более и менее трех лет объектов имущества (в данном случае соответственно земельного участка и дома), налоговая декларация заполняется следующим образом. В соответствующих пунктах листа Е.используемого для расчета имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества, установленных пп.

Advocatus54.ru

Внимание Указываем месяц получения дохода: к примеру, мы продали квартиру в августе прошлого года.

В этом случае, в нашем образце заполнения должны отображаться следующие данные. После нажатия на «Да» программа уточнит, чтобы декларированный доход был определён как 70% от кадастровой стоимости объекта. Нажимаем тоже «Да». Выбираем в меню программы «Просмотр» и смотрим, что у нас получается.

1-й лист идёт с данными на того, на кого составляется налоговая декларация. В разделе 1 у нас отображается налог, который нам необходимо будет заплатить. Он равен 13% от разницы: из стоимости продажи квартиры мы вычитаем налоговый вычет в 1 млн рублей.

В результате получается 1 700 000 рублей = 2 700 000 — 1 000 000. От этой суммы мы вычисляем 13% и получается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет 221 000 рублей = 1,7 млн.

Ответственность за налоговые нарушения

Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 руб.

().

Имущественный вычет при продаже имущества

В случае если имущество, находившееся в долевой собственности менее минимального предельного срока владения, было продано как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. Если каждый владелец доли в праве собственности на имущество продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет также в размере 1 000 000 рублей. Пример расчета Доход Иванова Н.В.

от продажи в 2017 году приобретенной в 2016 году квартиры составил 2 100 000 руб.