Главная - НДС - Как подтвердить доход ип если отчетность еще не сдана

Как подтвердить доход ип если отчетность еще не сдана


Итак, вернемся к нашему вопросу


Если Вы просрочили сдачу отчета менее, чем на один год и вы не нанимали сотрудников, то штрафные санкции будут минимальны. Дело в том, что на УСН декларации сдаются по окончании года. Так как у вас не было движения по счету, то и платить по УСН ничего не надо. Но Вам придется платить фиксированные взносы в ПФР и ФОМС.

  1. Напомню, что я писал статью про то, как платит ИП взносы «за себя» в 2017 году:
  2. И новая схема для 2020 года:

Справка о доходах ИП в произвольной форме

И все таки, иногда требуется именно справка. Все, как уже было сказано выше, зависит от внутренних инструкций госорганов и усмотрения их должностных лиц.

Действительно справку предоставить намного удобнее, чем нести первичные документы или книгу доходов.

В таких случаях можно воспользоваться двумя способами. Хоть они не предусмотрены законом, но практика показывает, что в некоторых случаях это удается.Итак, предприниматель может воспользоваться следующими способами:

  1. предоставить справку от своего имени и за своей подписью,
  2. предоставить справку от ИФНС, в которой зарегистрирован и куда предоставляет декларации по налогам.

Не смотря на то, что в первом случае справка выдается от своего имени, в некоторых случаях её бывает достаточно. Иногда к ней придется приложить копии первичных документов, книги учета доходов или декларации с отметкой налоговой.В каких случаях необходима справка о заработной плате: Если необходимо заполнить справку о доходах ИП, её бланк скачать можно на сайте.Подтверждение доходов индивидуальных предпринимателей налоговыми органами ни в Налоговом кодексе, ни в административных регламентах ИФНС не предусмотрено.

Но, в то же время, некоторые территориальные инспекции по запросам налогоплательщиков — ИП такие справки выдают.

С этой целью необходимо обратится в операционный зал налоговой, в которую сдаются декларации, с заявлением, составленным в произвольной форме.

Сотруднику налоговой службы заявление сдается в двух экземплярах, так же как и декларации по налогам.Второй экземпляр с отметкой о принятии возвращается заявитель.

В течение месяца ИФНС либо выдаст справку, либо даст ответ, что такие справки налоговыми органам не выдаются. В данном случае все зависит от сложившейся в вашей местности практики.

Обжаловать такой отказ бесполезно.

В некоторых случаях, там, где инспекции выдают такие справки, к заявлению будет необходимо приложить самостоятельно составленную справку.

Такая справка составляется от имени ИФНС, работнику налоговой службы необходимо будет только сверить данные и проставить подпись и печать.В целом, вопрос подтверждения дохода не урегулирован до настоящего времени законодательством.

Гражданам, сталкивающимся с необходимостью предоставления справки о доходах ИП, приходится решать этот вопрос различными способами.

Справка о доходах ип: образец для соцзащиты

Важно В свою очередь, отказаться подписать такой экземпляр у работника налоговой службы не будет никаких оснований.

В качестве справки о доходах индивидуальный предприниматель может использовать декларацию о доходах, подаваемую в налоговую инспекцию Затруднения возникают, если ИП по каким-либо причинам не оставил у себя заверенный экземпляр декларации по форме 3-НДФЛ. В этом случае придётся написать заявление в налоговую инспекцию с просьбой выдать справку о доходах.
В этом случае придётся написать заявление в налоговую инспекцию с просьбой выдать справку о доходах. Заявление лучше писать в двух экземплярах, один из которых с отметкой о получении, может впоследствии пригодиться.

Срок реакции налогового органа на заявление по закону должен составить не более месяца.

К сожалению, налоговая служба совсем не обязана выдавать такую справку, а требовать её у ИП не будет никаких законных оснований. Если использовать в качестве справки о доходах декларацию 3-НДФЛ не получается, то есть другой вариант.

Срок действия справки, подтверждающей доходы

Различные инстанции предъявляют разные требования к сроку действия подтверждающих доходность ИП справок.

Но, как правило, все документы, подтверждающие доход предпринимателя годны для предъявления в различные государственные и иные структуры в течение периода, следующего за последним налоговым отчетным. В любом случае, уточнять максимальный срок давности подобных документов нужно именно в том учреждении, куда требуется их предъявление.

Как показывает вышеизложенный материал, основной документ, подтверждающий доход ИП – декларация 3 НДФЛ.

Однако к ней могут дополнительно потребоваться и другие доказательные бумаги, причем разные, в зависимости от той налоговой системы, которую использует ИП. В любом случае, предпринимателям следует вести отдельный учет всех доходов со сбором и хранением всех приходных документов.

Доход вмененный, возможный и фактический

Как в зависимости от выбранной системы можно определить доход предпринимателя, покажем в таблице. Система налогообложения Вид дохода Определяющие нормы НК РФ ЕНВД Вмененный ПСН Возможный ОСН Фактический УСН ЕСХН Если предприниматель наряду с применяемой им системой налогообложения использует ЕНВД и (или) ПСН, то в общий доход необходимо включить и сумму вмененного и (или) возможного дохода.

Когда размер дохода определен, возникает вопрос, как ИП подтвердить свои доходы для тех или иных целей.

ИП не сдает отчетность и ничего не платит.

Ответственность

По роду своей деятельности пришлось столкнуться с таким феноменом: физическое лицо регистрирует себя в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и потом у него не получается с бизнесом и он просто оставляет ИП и ничего дальше не делает.

Не сдает декларации, не платит фиксированные платежи. Для него это вроде бы логично, раз я ничего не делаю, то и платить ничего не надо.

Чем ему это грозит? В соответствии со НК РФ индивидуальный предприниматель является плательщиком страховых взносов. Во-первых, надо платить фиксированные страховые взносы в ОМС и ОПС, которые не зависят от ведения деятельности. (, НК РФ). Во-вторых, необходимо подавать декларации согласно той системе налогообложения, на которой вы зарегистрированы.(ст.80 НК РФ).

При этом стоит учесть, что если при регистрации ИП не была заявлена система, на которой хотел бы работать ИП, то есть не выбран ни один из спецрежимов (УСН,ПСН,ЕНВД), то ИП автоматически считается на общей системе налогообложения и является еще плательщиком НДС. А это значит, что надо подавать декларации ежеквартально.
А это значит, что надо подавать декларации ежеквартально. Итак, если индивидуальный предприниматель в течение года ничего не платил и не сдавал декларации, то по окончанию налогового периода он все равно будет обязан заплатить фиксированные платежи.

Фиксированный платеж за 2017 год составляет 27 990 руб. Из них на ОПС 23 400 руб. и на ОМС 4 590 руб.

Взносы на ОПС и ОМС необходимо перечислять в ИФНС двумя отдельными платежками.

КБК фиксированного взноса на ОПС — 182 102 02140 06 1110 160. КБК фиксированного взноса на ОМС — 182 102 02103 08 1013 160. За 2017 год срок уплаты страховых взносов был до 09.01.2018 года, так как 31.12.2017 года выпало на выходной день.

Ну и это еще не все! Если Вы не подали декларацию в налоговую инспекцию, то налоговая инспекция самостоятельно рассчитает Вам дополнительный взнос на ОПС — 1% с доходов, превышающих 300 000 руб. (Письмо Минфина от 24.05.2017 N 03-15-05/31688) за год.

Дополнительный взнос ограничен максимальной величиной. Максимальная величина дополнительного взноса за 2017 г.

— 163 800 руб. Максимальная общая сумма взносов на ОПС за 2017 г. — 187 200 руб.(163 800 руб.+23 400руб.) (пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ, в ред., действ.

до 01.01.2018). Срок уплаты не позднее 2 июля 2020 г.

( НК РФ). КБК фиксированного взноса на ОПС с 1% такой же как и фиксированного платежа на ОПС. Таким образом, индивидуальному предпринимателю, который ничего не делал весь год, не работал и не сдавал отчеты, налоговая инспекция насчитает сумму в размере 191 790 руб. На эту сумму насчитают еще и пени.

Пени по взносам на , рассчитают со дня, следующего за сроком уплаты взноса, по день, предшествующий его уплате. Если просрочка уплаты будет всего один день, то пеня не будет платится (, НК РФ, Письма Минфина от 05.07.2016 , ФНС от 06.12.2017 ). Кроме этого будет начислен штраф в размере 1000 руб.

за не предоставление налоговой декларации.

( НК РФ). При этом если ИП был на общей системе налогообложения, то как минимум это декларации за четыре квартала, то есть это будет 4000 руб. То есть, «ничего не вел и не сдавал» превратиться только за один год в сумму около 200 тыс.руб. по итогам 2017 года. При этом многие путают, что объявлена амнистия по налогам и все долги спишутся.

Это не совсем так, долги будут списываться те, которые и так уже невозможно взыскать, которым более трех лет.

Недоимка и задолженность по страховым взносам налоговые органы списывают в порядке, установленном НК РФ ( Федерального закона от 03.07.2016 N 243-ФЗ).

При этом не подлежит взысканию задолженность, которая признана безнадежной. То есть до объявления амнистии для индивидуального предпринимателя был только один способ добиться признания недоимки (пеней, штрафов) безнадежной к взысканию и последующего ее списания. Для этого ему необходимо было подать в суд и на основании судебного акта налоговый орган был уже не вправе взыскивать налоговые платежи, поскольку истекли предельные сроки их взыскания (более трех лет).

Но с принятием закона от 28.12.2017 N 436-ФЗ для индивидуальных предпринимателей и физических лиц, было решено образовавшаяся по состоянию на 01.01.2015, а также соответствующие суммы по пени, начисленные на указанные задолженности, и задолженность по штрафам ,объявить подлежащей списанию. Так что задолженность в пределах трех лет у таких «забывчивых ИП» осталась и никуда не денется.
Так что задолженность в пределах трех лет у таких «забывчивых ИП» осталась и никуда не денется. А именно, это задолженность за 2015,2016,2017 год.

Общая задолженность при неуплате и не сдаче деклараций для таких ИП за 2015 год составит: 152 536 ,98 рублей (ОПС 148 886,40 руб.+ОМС 3650,58 руб.); 2016 год составит: 158 648,69 рублей (ОПС 154 851,84 руб.+ 3796,85 руб.).

Таким образом, по итогам трех лет, те ИП, кто не отчитывался в налоговую инспекцию и не платил взносы, может образоваться недоимка в размере около полумиллиона рублей. Так что проведите сверку расчетов по налогам и закройте ИП, если Вы не ведете деятельность.

При этом помните, что до дня снятия с регистрации в качестве ИП вам будут начисляться страховые взносы, которые необходимо будет заплатить в 15-дневный срок с того момента, как сведения о ликвидации ИП будут внесены в ЕГРИП. После официального закрытия ИП проверка и доначисление налогов могут производиться еще в течение трех лет.

После закрытия ИП обязанность по погашению недоимок по взносам переходит на физическое лицо. Если физическое лицо не может рассчитаться по долгам, то у него могут в судебном порядке взыскивать долги за счет принадлежащего ему имущества.

Так что открытие ИП это ответственность и обязанность отчитываться перед фискальными органами, даже если Вы не ведете никакой деятельности.

профессиональный бухгалтер (член ИПБ), финансовый директор, налоговый консультант (член Палаты налоговых консультантов)

как индивидуальному предпринимателю подтвердить доходы?

10 января 2020 в 10:46 3766 Возможно ли ИП получить справку о доходах?

ИП для себя являются одновременно и работодателями и агентами по налогам, что осложняет процесс подтверждения доходов. Они, также как наемные работники, часто сталкиваются с необходимостью подтверждения дохода в разных организациях. Например, в банке, оформляя пособие, субсидию, какие-либо льготы, оформляя визу для поездки за рубеж необходимо предоставить информацию о своем доходе.
Например, в банке, оформляя пособие, субсидию, какие-либо льготы, оформляя визу для поездки за рубеж необходимо предоставить информацию о своем доходе.

Подтверждение дохода ИП на ОСН и УСН Для хозяйствующих субъектов, которые находятся на основном налоговом режиме, подтвердить чистую прибыль для ипотеки не составит труда.

Достаточно предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ с отметкой фискальной службы. Тем более что предприниматели ежегодно отчитываются по поводу полученной прибыли перед Федеральной налоговой инспекцией. В этом документе указываются следующие данные:

  1. расходы, которые влияют на размер налоговой базы;
  2. вся прибыль;
  3. персональные данные предпринимателя.

Но, как ИП подтвердить свои доходы для банка при получении ипотеки, если предприниматель находится на другом налогом режиме?

Потому как не всегда банкам достаточно предоставить налоговую декларацию за прошлый год или за отчетный период.

Попробуем разобраться, как подтвердить доходы ИП на УСН. Работая по найму, вы получаете право получить справку у работодателя, индивидуальным предпринимателям нужно подтверждать свой доход самостоятельно.Как подтвердить доход ИП, работающего на ОСНО или УСН Индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения, могут подтвердить свой доход декларацией по форме 3-НДФЛ.

Предприниматели, работающие на УСН, подтверждают доход декларацией, предоставляемой в связи с применением данной системой налогообложения.

Однако иногда у предпринимателей на УСН дополнительно могут запросить книгу учета доходов и расходов. Так как ИП на УСН обязаны вести данную книгу, её можно копировать при необходимости.

Копия предоставляется по месту требования. Декларации потребуются с печатью налоговой инспекции.

Копии, заверенные подписью предпринимателя, не имеют юридической силы. Однако главное условие для кредита – заработная плата, у предпринимателя отсутствует. Возникает логичный вопрос, как ИП подтвердить свои доходы, если он не может представить справку 2-НДФЛ?

Основные документы, подтверждающие доходы ИП:

  1. выдержка из ЕГРИП.
  2. налоговая декларация (справка 3-НДФЛ);
  3. выписка по счету из банка;

Банк может запросить дополнительные бумаги, которые прямо или косвенно указывают на наличие чистой прибыли и расходов у индивидуального предпринимателя:

  1. отчет о доходах и расходах.
  2. бухгалтерский баланс;

Для банка важно, чтобы вся прибыль была чистой, а бизнесмен мог без проблем ее раскрыть.

Поэтому все документы тщательно проверяются ответственными сотрудниками и службой безопасности. Если хоть один пункт вызывает сомнения, они попросят объяснить, откуда взялась эта запись.

Внимание Записи производятся в хронологическом порядке.

Рекомендуется предусматривать следующие сведения:

  1. денежный показатель дохода или расхода.
  2. наименование, номер и дату документа по операции,
  3. дату и порядковый номер записи,
  4. наименование хозяйственной операции,

Так как отчетный период по ЕНВД равен кварталу, то итоги рекомендуется подводить раз в три месяца.

При этом нарастающим итогом выводить итоговые значения за год.

Всегда ли надо вести Книгу учета доходов и расходов

Это зависит от режима системы налогообложения, который вы выбрали.

И если вы ИП, который находится на УСН, то, согласно приказу Минфина РФ №135н от 22 октября 2012 г., ваши полученные доходы и затраченные расходы отражаются в соответствующей Книге. В ней ИП в порядке очередности на основе первичных документов (по дате, которая на них стоит) отражает позиционным способом (каждое действие с новой строчки) все хозяйственные операции, с которых будет уплачен налог за отчетный (налоговый) период, т.

е. ИП подтверждает свои доходы. Порядок ведения Книги прост. Ее можно заполнять в бумажном или электронном виде с последующей распечаткой на бумажный носитель.

Она должна быть пронумерована и прошнурована, заверения в налоговом органе не требует. Если в процессе ведения книги вы обнаруживаете какие-либо ошибки, то в бумажном варианте их можно исправить новой строкой с указанием комментария «исправленному верить», а в электронном виде – просто неверную информацию можно удалить, записав правильную.

Существуют мнения о формальном характере ведения вышеуказанной книги, однако, таким он не покажется представителю налоговой инспекции при проверке.

Кодексом предусмотрен штраф за отсутствие Книги или ведение ее с ошибками.

На ЕНВД ведение КУДиР для ИП не предусмотрено.

Отчетность ИП с наемными работниками

После заключения договора с первым наемным работником ИП должен в течение 10 дней зарегистрироваться в фонде социального страхования.

В пенсионном фонде регистрироваться не нужно, это происходит автоматически.Кроме этого придется сдавать несколько отчетов.2-НДФЛ. Подается в налоговую ежегодно.

Это справка по каждому сотруднику о том, сколько вы ему заплатили и сколько удержали налогов за прошлый год. Если в штате больше 25 человек — можно сдавать в электронном виде.До 1 марта включительно нужно подать 2-НДФЛ с признаком «2». Ее подают на тех физлиц, с чьего дохода предприниматель не мог удержать налог.

Так бывает, если физлицо не работало в ИП. Например, друг предпринимателя, который взял у ИП беспроцентный заем.До 1 апреля включительно подают 2-НДФЛ с признаком «1». В нее включают всех сотрудников: и тех, с кого удержали налог, и тех, кого указали в справке с признаком «2».6-НДФЛ.

Подается в налоговую ежеквартально.

Это обобщенный расчет по всем сотрудникам.

В форме 6-НДФЛ указывают доходы и суммы налога по ставкам 13, 30 и 35%, начисленные и удержанные по всем сотрудникам, нарастающим итогом с начала года.Сведения о среднесписочной численности. Подаются в налоговую ежегодно. В отчет включают сотрудников, оформленных по трудовому договору и с основным местом работы у ИП.Работники по гражданско-правовым договорам и внешние совместители в этом отчете не нужны.

Срок работы значения не имеет: в расчете отражают тех, кто выполняет постоянную, временную или сезонную работу.В упрощенном виде: чтобы рассчитать среднесписочную численность, нужно сложить число работников за каждый месяц и разделить сумму на 12.

Результат округляют до целого. В расчете много нюансов, поэтому если работников много, то лучше привлекать бухгалтера.Как вести бизнес по законуИ зарабатывать больше на своем деле. Подпишитесь на ежемесячную рассылку для предпринимателей и получайте важные статьи и новости о бизнесеПодписатьсяРасчет по страховым взносам (РСВ).

Подается в налоговую каждый квартал.

В этом отчете показывают, сколько страховых взносов предприниматель начислил за сотрудников. Включают взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС), медицинское (ОМС), страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ).Сведения о стаже: СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1. Подаются в пенсионный фонд один раз в год.

Это форма со сведениями о страховом стаже всех работников.Сведения о застрахованных лицах: СЗВ-М. Подаются в пенсионный фонд каждый месяц. В отчет включают всех работников, которые оформлены по следующим договорам:

  • По издательским лицензионным договорам.
  • По лицензионным договорам о предоставлении права использования произведений науки, литературы, искусства.
  • По договорам авторского заказа.
  • По договорам об отчуждении исключительного права.
  • По трудовым и гражданско-правовым договорам.

Если предприниматель заказал дизайнеру сайт и заключил с ним договор об оказании услуг, дизайнера тоже нужно включить в СЗВ-М.4-ФСС.

Подается в фонд социального страхования раз в квартал. В отчете 4-ФСС отражают взносы на травматизм — от 0,2 до 8,5%.

Дополнительно нужно указывать информацию о больничных по производственным травмам, несчастных случаях на производстве, обязательных медосмотрах сотрудников.

Отчетность по НДФЛ

Плательщики НДФЛ сдают 2 вида отчета — на бланках и .

Последний заполняется один раз, как только ИП перейдет на ОСНО и получит свой первый доход за год. В нем следует указать величину полученного дохода и размер предполагаемого годового дохода.

С помощью этих сведений налоговики рассчитают авансовые платежи и отошлют плательщику уведомление с указанными суммами и сроками уплаты. После этого сдавать декларацию 4-НДФЛ нельзя.

Даже в следующем году. Декларация о доходах ИП на бланке 3-НДФЛ подается в конце каждого отчетного года. Крайний срок — 30 апреля. Когда этот день попадет на выходной или праздничный, дата смещается в сторону ближайшего рабочего дня.

Тип отчета Сроки Формат 3-НДФЛ Раньше 30 апреля Бумажный 4-НДФЛ В пятидневный срок после получения первой прибыли Бумажный

Отчетность ИП на УСН при отсутствии ведения деятельности

Сдача декларации по УСН проходит согласно установленной форме и срокам.

Нулевая отличается только тем, что в местах, где фигурировали цифровые показатели, будут внесены прочерки. Сотрудники налоговой должны знать, что декларация не была сдана и налоги не уплачены, ввиду отсутствия предпринимательской деятельности, а не утаивания заработков и игнорирования сдачи отчетов.

Многие путают ситуации, при которых отсутствуют доходы и бизнес — деятельность. К примеру, можно заниматься деятельностью «в минус».

При таком стечении обстоятельств, декларация вовсе будет не нулевой, а с определенными показателями. Заполнение книги учета доходной и расходной части бюджета выполняется даже при наличии нулевых показателей, чтобы при необходимости удовлетворить любопытство налоговиков.

Отчетность ИП по используемой системе налогообложения

Здесь все просто, какой основной налог платим – такую декларацию и сдаем. Совмещаем два режима – значит, сдаем две декларации.

Куда сдаем? Конечно же, в налоговую.

В частности, иногда, помимо стандартной декларации 3 НДФЛ, они могут попросить предоставить декларацию за последний отчетный налоговый период, согласно режиму налогообложения, используемому предпринимателем.