Главная - Регистрация граждан - Как оформить налоговый вычет на работе

Как оформить налоговый вычет на работе


Как оформить налоговый вычет на работе

Как получить имущественный вычет при смене работы


Многие ошибочно думают, что при смене работодателя, либо при реорганизации фирмы можно воспользоваться тем же уведомлением из налоговой на получение имущественного вычета. К сожалению, это невозможно, так как в этом уведомлении указан конкретный работодатель.

Принести то же самое уведомление из налогового органа другому работодателю нельзя. Необходимо получить в налоговой новое уведомление с новыми реквизитами работодателя реорганизованной фирмы ().

Если работник увольняется, уведомление остается у работодателя.

А для получения имущественного вычета у нового работодателя работнику необходимо обратиться в налоговый орган за получением нового уведомления для этого работодателя. В случае, когда работник, получая вычет у работодателя по уведомлению, имеет иные налогооблагаемые доходы (например, продал имущество или получил вознаграждение за выполненную по гражданско-правовому договору работу), получить имущественный вычет в полном размере он сможет только по окончании года при подаче налоговой декларации.
В случае, когда работник, получая вычет у работодателя по уведомлению, имеет иные налогооблагаемые доходы (например, продал имущество или получил вознаграждение за выполненную по гражданско-правовому договору работу), получить имущественный вычет в полном размере он сможет только по окончании года при подаче налоговой декларации.

Подводя итог статьи, предоставление имущественного вычета в 2020 году работодателем, хочется отметить, что нет определенного ответа, какой способ получения вычета лучше.

Здесь необходимо самому налогоплательщику взвесить все плюсы и минусы, принять оптимальный для себя вариант.

С какого месяца не удерживается НДФЛ и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяцы?

Как видно из ситуации, приведенной выше, налогоплательщик обращается к работодателю за получением вычета не в начале года, а в мае.В связи с этим возникает вопрос: с какого момента работодатель перестанет удерживать налог на доходы?Основываясь на абз.

2-3 п. 2 ст. 219 НК РФ, социальный налоговый вычет на лечение предоставляется налогоплательщику работодателем начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к работодателю за их получением.Пример: Терихов Д.М. оплатил стоматологические услуги в сентябре.

Получил в ноябре уведомление и попросил работодателя вернуть уплаченный ранее в этом году налог.

Работодатель правомерно отказал, сообщив, что налог не будет удерживаться лишь с месяца подачи заявления (ноябрь).

Можно ли получить у работодателя вычет по расходам в пользу детей?

Вы можете претендовать на вычет у работодателя (социальный или имущественный) и в том случае, если потратили денежные средства на оплату не только своих расходов (на покупку жилья, обучение и лечение), но и при оплате расходов в пользу своих детей (покупку на их имя квартиры, оплату их обучения или лечения).

Об этом налоговики недавно напомнили в письме от 16.02.2018 № ММВ-17-11/46.
Работодатель предоставит эти вычеты, если вы:

  1. работаете в компании по трудовому договору и получаете облагаемый НДФЛ (13%) доход;
  2. принесли уведомление из ИФНС, подтверждающее право на вычет, и заявление.

О «детских» налоговых вычетах узнайте из этой .

Недостатки возврата НДФЛ на работе

Если Вы не хотите афишировать покупку новой квартиры, то Вам точно не нужно подавать документы на возврат в бухгалтерию.

Ведь эта новость тут же станет известна всем работникам предприятия. � Но если это не секрет, то продолжаем разговор. Иногда можно заметить, что на работе возвращается меньше денег. Особенно, это касается тех случаев, когда, например, квартира куплена не в самом начале года. Давайте рассмотрим последний пример, но только деньги будем возвращать через налоговую.
Давайте рассмотрим последний пример, но только деньги будем возвращать через налоговую.

Пример. Фролов решил немного подождать с получением денег, и вернуть всю сумму за 2020 год сразу, единым платежом.

Поэтому пошел в налоговую инспекцию в начале 2020 года. И в этом случае, смог получить возврат 46 800 руб. = 3 900 (ежемесячный налог) * 12 (месяцев).

Помните прошлый пример? Доход Степана Григорьевича у работодателя составил лишь 27 300 руб.

(только за 7 месяцев после сдачи документов).

Разница очевидна! И она составляет 19 500 руб.

Получается, что получать вычет на работе невыгодно? Не совсем. Наш друг и товарищ Фролов может получить сумму в 27 300 руб. через работодателя. А в начале 2020 года еще раз подать документы за прошедший год (уже по полной программе, включая декларацию 3-НДФЛ). После чего ему вернут положенные 19 500 руб = 46 800 – 27 300.

После чего ему вернут положенные 19 500 руб = 46 800 – 27 300. В каких случаях можно избежать повторного посещения налоговой? Выгоднее всего это сделать в самом начале наступившего года, чтобы уже в январе или начале февраля успеть принести все документы своему бухгалтеру.

Пример. Немного разбогатевший в 2020 году Фролов, получивший первую часть имущественного вычета, решил продолжить возвращение НДФЛ и получить в 2020 году 100% возврат только на работе. Именно поэтому он принес из налоговой подтверждение о том, что имеет право на возврат денег за покупку квартиры.

И уже с января бухгалтерия не удерживает со Степана Григорьевича подоходный налог. Есть ли выгода? Пожалуй, да. Если зарплата Фролова остается прежней: 30 000 руб., то ежемесячный доход в 3 900 = 30 тыс.

* 13% за год выльется в 46 800 руб.

Эту же сумму Фролов, но единым платежом, смог бы получить после окончания года, обратившись в налоговую в 2021 году за возвратом своего удержанного налога в течение 2020 года. Как видите, все неоднозначно. И нужно каждую ситуацию рассматривать отдельно.

А вот в 2017 году в Министерство финансов обязало работодателей делать возврат НДФЛ с начала календарного года.

Так что теперь и на работе можно будет вернуть подоходный налог полностью даже в том случае, если заявление из налоговой инспекции было принесено в бухгалтерию предприятия в конце года.

Об этом сообщается в Письме Минфина № 03-04-06/2416 от от 20.01.17. Так что теперь работник может написать заявление о возврате на работе, и положенная сумма будет ему возвращена на счет как излишне удержанный налог на предприятии. Также необходимо помнить еще об одной особенности возврата НДФЛ у работодателя.

Разрешение налоговой инспекции на вычет дается лишь на 1 год. В случае, если за текущий год Вы не успели накопить полную сумму вычета и имеете право на перенос остатка на следующий период, всю процедуру оформления придется пройти заново.

Преимущества и недостатки

Оформление вычета через работодателя имеет свои преимущества и недостатки. Плюсы:

  1. процедура существенно проще.
  2. требуется меньше документов;
  3. отпадает необходимость ожидать нового календарного года;

Минусы:

  1. невозможно сразу же вернуть всю сумму;
  2. общий размер возвращенных средств за год может оказаться меньше единовременного вычета через ФНС.
  3. в начале каждого года требуется предоставлять подтверждение права на возвращение налога;

Если есть право на социальный и имущественный вычет в одном году, как их выгоднее получать?

Напишите работодателю заявление, что сначала просите предоставить вам социальный вычет, а когда он закончится — имущественный.

Так выгоднее, потому что остаток социального вычета не переносится на следующий год и просто сгорит. А имущественный вычет можно получать хоть десять лет.Очередность вычетов вы выбираете сами. ФНС не против. Ну и что? 18.07.17

Можно ли применить комбинированный метод получения вычета?


Возвращаясь к ситуации Василия, заметим, что ему вовсе не обязательно делать выбор между двумя способами получения вычета.

Он может воспользоваться обоими методами: с июня по декабрь 2020 года получить вычет через работодателя, а по результатам года подать документы (с декларацией 3-НДФЛ) на получение вычета и вернуть налоги за период с января по май 2020 года, а также за все дополнительные доходы (например, в случае работы по совместительству). Этот вариант получения вычета претендует на то, чтобы быть идеальным: все деньги возвращаются в конечном итоге, и начинают возвращаться через месяц после появления права на вычет.

К сожалению, этот метод имеет один существенный и очевидный минус: требуется двойной объем работы – два раза за год подавать документы в налоговую инспекцию и в дополнение подавать документы в бухгалтерию работодателя.

Оформление вычета при покупке жилья через работодателя: основные документы

​Прежде всего, нужно будет собрать документы для вычета.

Таковые будут представлены, прежде всего:

  1. банковскими квитанциями, подтверждающими факт перечисления денежных средств за квартиру продавцу;
  2. свидетельством о собственности или актом приема-передачи квартиры.
  3. заявлением в Федеральную налоговую службу по установленной форме;
  4. договором купли-продажи квартиры;

Если для покупки квартиры был оформлен ипотечный кредит, то вычет можно получить и с него.

Для этого потребуются такие документы как:

  1. кредитный договор;
  2. справка о размере уплаченных банку процентов.

Стоит отметить, что при оформлении вычета через работодателя не нужны:

  1. справка о зарплате по форме 2-НДФЛ.
  2. декларация по форме 3-НДФЛ;

В свою очередь, они требуются при первой схеме получения вычета — посредством возврата уплаченного налога из бюджета.

У меня есть право на вычет.

Как всё правильно оформить?

Если хотите использовать вычет у работодателя, подтвердите это право в налоговой. Если работодателей с трудовыми договорами несколько, берите несколько уведомлений.Напишите на работе заявление на вычет.

Укажите, в какой очередности вам нужно предоставить вычеты, если их несколько. Не имеет значения, когда вы подавали разные уведомления: в один день или с разницей в несколько месяцев.

Налоговики считают, что на очередность вычетов это не влияет.Если не знаете, как поступить, или у эксперта.16342218 июля 2017Тэги

Loading universal component.17 апр 2020908787K1217 апр 2020908787K128 авг 202022863K346 авг 2020282129K425 сен 20172K264K1531 авг 201757848K27 апр 2017100113K2

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю. Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписатьсяВот это вы еще точно не читали6 ноя 16872K62Екатерина Мирошкина, экономист14 окт 508K6Екатерина Мирошкина, экономист14 сен 9725K159 сен 277K728 авг 4614K1927 авг 467K333 авг 28824K12Шорты17 апр 608KШорты3 апр 24210K23 янв 4KРазвод15 янв 425KЕкатерина Мирошкина, экономист22 мар 202012240K

Как рассчитать НДФЛ с учетом имущественного или социального вычета

Прежде всего, следует определить размер вычета. Он указан в уведомлении, поэтому бухгалтеру не требуется производить самостоятельных расчетов.

Затем нужно действовать по алгоритму, который в общих чертах выглядит следующим образом. Сначала бухгалтер должен определить облагаемый доход сотрудника. Затем из полученной суммы отнять вычет.

В итоге останется разность, которую нужно умножить на ставку НДФЛ, равную 13%. Это и есть величина налога на доходы, которую необходимо удержать из зарплаты и перечислить в бюджет.

Здесь действует одно важное правило: разность между доходом и вычетом не может быть отрицательной. Другими словами, если месячный доход работника меньше суммы вычета, при расчетах за данный месяц надо использовать не весь вычет, а лишь его часть. Остаток вычета следует перенести на следующие месяцы.

Пример В марте сотрудник написал заявление о предоставлении ему имущественного вычета. Величина вычета, указанная в уведомлении, равна 2 000 000 руб.

Работодатель принял решение предоставить вычет за весь текущий год, включая январь и февраль.

Ежемесячный доход работника составляет 55 000 руб., стандартные и социальные вычеты ему не предоставляются. В январе и феврале налог, удержанный из зарплаты сотрудника, равнялся 7 150 руб.(55 000 руб.

х 13%) за каждый месяц. В марте бухгалтер задним числом пересчитал облагаемую базу с учетом имущественного вычета.

В результате получилось, что в январе база по НДФЛ составила ноль (55 000 — 55 000 = 0). Сумма налога за январь также равна нулю. Остаток вычета, перенесенный на будущие месяцы, равняется 1 945 000 руб.(2 000 000 — 55 000).

В каждом из последующих месяцев года база по НДФЛ и сумма налога также равнялась нулю.

При этом часть вычета, использованная в течение текущего года, составила 660 000 руб.(55 000 руб. х 12 мес.). Остаток вычета, перешедший на следующие годы, равен 1 340 000 руб.(2 000 000 — 660 000). Налог на доходы за январь и февраль, излишне удержанный из зарплаты, составил 14 300 руб.(7 150 руб.

х 2 мес.). Эта сумма по заявлению работника переведена на его банковский счет. Заполните и сдайте справки 2-НДФЛ по новой форме через интернет 81 139 Поделиться81 13981 139 Поделиться81 139

Что написано в налоговом кодексе

В налоговом кодексе перечислены виды вычетов, которые можно получить у работодателя в текущем году.

Имущественные вычеты при покупке квартиры входят в этот список. Вычеты на лечение и обучение — тоже. А вот вычет по ИИС можно получить только в следующем году, и нужно сдавать декларацию.Еще там описан порядок получения таких вычетов: для этого нужно подать заявление, получить уведомление и отнести его на работу.

Но в налоговом кодексе нет уточнения, с какого именно месяца нужно предоставить работнику имущественный вычет, если уведомление принесли в середине года. Об этом нет вообще ничего: нет условия, что нужно предоставить вычет с того месяца, когда принесли уведомление, или с начала года.В уведомлении стоит только год: вот этот человек имеет право на вычет вот в таком размере в 2020 году.

А с какого месяца — не написано. Если квартиру покупают в июле и сразу берут уведомление, в нем все равно будет стоять просто год, без месяца. Ну и что? 18.07.17

За что можно получить имущественный вычет

Суть самого вычета заключается в возврате налога, уплаченного гражданином за определенный период.

В случае продажи имущества размер дохода, подлежащего налогообложению, уменьшается. Соответственно, льгота действует исключительно для людей, являющихся налогоплательщиками. Воспользоваться возможностью получения имущественного вычета можно в определенных обстоятельствах:

  1. При оформлении ипотеки на указанные цели;
  2. При выкупе недвижимости;
  3. При возведении жилья;
  4. При покупке надела земли с жильем или предназначенного для его строительства.

Есть условия, при которых гражданин лишается права на вычет в случае совершения определенных действий:

  • Люди, исчерпавшие сумму вычета, также не могут рассчитывать на возврат.
  • Это касается выкупа жилплощади у лиц, которые относятся к категории взаимозависимых.

    Речь идет о супругах, братьях и сестрах, родителях, т.е. близких родственниках.

  • Государство не предоставляет льготу, если объект куплен не за свои деньги: с привлечением средств работодателя или за счет материнского капитала.

Включить в список затрат для последующего возмещения разрешается расходы:

  1. Оплату отделочных и строительных работ;
  2. Подключение к инженерным коммуникациям.
  3. Разработку проектов и смет;
  4. На покупку земли для строительства жилья;
  5. Приобретение материалов для строительства либо отделки;

Важно! Каждый вид затрат должен подтверждаться документально, поэтому нужно сохранять все бумаги.

Нельзя воспользоваться льготой при перепланировке или переустройстве готового сооружения, реконструкции в виде надстройки этажа или создания пристройки, монтаже газового или сантехнического оборудования, возведении дополнительных сооружений (бани, гаража, сарая, ограждения).

Вопрос покупки имущества не за свои средства, а за взятые в кредит, имеет некоторые особенности.

Так, выкуп жилья по ипотеке дает возможность получать вычет, причем по основной уплаченной сумме и по процентам с займа. Второй нюанс – покупка жилья частично за деньги нанимателя с собственными вложениями.