Главная - Регистрация граждан - Енвд базовая доходность 2020 грузоперевозки нижегородская область

Енвд базовая доходность 2020 грузоперевозки нижегородская область


Формула расчета налога по ЕНВД с примерами


Для вычисления размера государственного сбора таблицы величин физических показателей по ЕНВД 2020 г. и сумм предполагаемой прибыли за месяц недостаточно. В формуле необходимо использовать коэффициент-корректор — он равен 1,868. Также потребуется уточнение в региональных правовых актах размера процентной ставки (стандартно 15%, но может быть снижена до 7,5%) и коэффициента-дефлятора для разных сфер бизнеса.

Читайте также: В общем виде формула расчета налога выглядит так: ПД * ФП * К1 * К2 * ПС Расшифровка:

  1. ФП – физический показатель, отличающийся в зависимости от вида деятельности;
  2. ПС – процентная ставка, действующая в субъекте РФ.
  3. ПД – предполагаемый доход за 1 месяц работы;
  4. К1 – коэффициент-корректор (в 2020 г. равен 1,868, возможны изменения в 2020 г.);
  5. К2 – коэффициент-дефлятор, устанавливается для каждой сферы бизнеса отдельно в региональных нормативных актах;

На основании вышеприведенной таблицы и формулы будут разобрано несколько примеров. Пример № 1: ООО «Калина» занимается розничной торговлей в двух магазинах Санкт-Петербурга. В магазине Х арендовано помещение в 7 м2, а в магазине Y – 11 м2.

Изначально сверяемся с таблицей и находим величину физического показателя ЕНВД для розничной торговли в 2020 году. Оба помещения находятся в магазинах (стационарные объекты), оба больше 5 м2, следовательно, предполагаемая прибыль будет равна 1 800 руб. ежемесячно за каждый квадратный метр.

Обращаемся к закону Санкт-Петербурга «О системе ЕНВД» № 299-35, действующего с 2003 г.

Узнаем, что процентная ставка равна 15%, а К2 равен 0,3.

Проводим расчет. Вычисляем налоговую базу путем перемножения предполагаемого заработка с физическими показателями и коэффициентами: 1 800 * (7 + 11) * 1,868 * 0,3 = 18 156,96 В системе ЕНВД копейки округляются до рублей, потому базой будет считаться сумма в 18 157 руб. Теперь вычисляем сумму налога за месяц: 18 157 * 0,15 = 2 723,55 Снова округляем до целого числа и получаем сумму государственного сбора в 2 724 руб. За квартал же придется заплатить: 2 724 * 3 = 8 172 руб.

Пример № 2: ИП Нестеров Е.Д. содержит автосервис, наняв на работу 6 мастеров и 2 администраторов.

Свою деятельность он ведет в г.

Адыгейск республики Адыгея. Снова обращаемся к таблице и видим, что возможная ежемесячная прибыль при проведении технического обслуживания и устранения неполадок в машинах составляет 12 тыс. руб. ежемесячно. В качестве физ. показателя учитывается персонал, и его общий размер равен 9 (сам ИП + мастера + администраторы).

показателя учитывается персонал, и его общий размер равен 9 (сам ИП + мастера + администраторы).

Ищем информацию о процентной ставке ЕНВД и дефляторе в местном законе (решение «О ЕНВД для отдельных видов деятельности г.

Адыгейск», принятого в 2008 г.).

Узнаем, что ставка равна 15%, а К2 – 0,5. Рассчитываем сумму налоговой базы: 12 000 * 9 * 1,868 * 0,5 = 100 872 Определяем размер платежа в бюджет за 1 месяц: 100 872 * 0,15 = 15 130,8 Округляем до целого рублевого значения и получаем 15 131 руб.

ежемесячно. Определяем сумму авансового платежа за квартал: 15 131 * 3 = 45 393 руб. Напоминаем, что сумму платежей в бюджет можно уменьшить на 50% за счет взносов в ФОМС и ПФР за сотрудников и за себя (для фирм и ИП) и на 100% для ИП, ведущих деятельность единолично.

Читайте также: Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в и группы во , и . Присоединяйтесь! Даже есть.

Снятие с учёта ЕНВД

Заявление о снятии с учета необходимо составить в течение 5 дней с даты прекращения деятельности на ЕНВД в 2-х экземплярах (для организаций – форма ЕНВД-3, для ИП – форма ЕНВД-4) и подать его в налоговую службу.

В течение 5 дней после получения заявления, ИФНС должна выдать уведомление, подтверждающее снятие ИП или организации с учёта в качестве плательщика ЕНВД.

Чем можно заниматься на ЕНВД

Несмотря на определенные ограничения, ЕНВД пользуется большой популярностью у малого бизнеса. Если вы ищете выгодный вариант налогообложения, вполне возможно, что вашим выбором тоже станет вмененка.

Надо только убедиться, что направление бизнеса соответствует разрешенным видам деятельности.
Итак, откроем статью 346.26 Налогового кодекса и ознакомимся с этим перечнем:

  1. услуги по передаче во временное владение или пользование торговых мест, а также объектов организации общепита без зала обслуживания посетителей;
  2. размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспорта;
  3. услуги общепита через объекты, не имеющие зала обслуживания посетителей;
  4. услуги по временному размещению и проживанию на объектах площадью не более 500 кв. метров;
  5. услуги по предоставлению во временное владение или пользование мест для стоянки автомототранспортных средств, а также по их хранению на платных стоянках (кроме штрафных);
  6. розничная торговля через объекты стационарной торговой сети без торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети;
  7. услуги по перевозке пассажиров и грузов автомобильным транспортом;
  8. услуги по передаче во временное владение или пользование земельных участков для размещения торговых объектов и объектов общепита.
  9. услуги общепита через объекты, имеющие залы обслуживания посетителей площадью не более 150 кв. метров по каждому объекту;
  10. ветеринарные услуги;
  11. услуги по ремонту, техобслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
  12. распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций;
  13. розничная торговля с площадью торгового зала не более 150 кв. метров по каждому объекту;
  14. бытовые услуги;

Обратите внимание: определять, относится ли ваш вид деятельности к бытовым услугам, по ОКУН уже нельзя.

Этот классификатор прекратил свое действие с 2017 года. Вместо него надо ориентироваться на Распоряжение Правительства РФ от 24.11.2016 года №2496-р (есть в свободном доступе в интернете). В этом документе указаны коды видов деятельности по для ЕНВД, которые признаются бытовыми услугами. Например, если ваш код ОКВЭД — 93.29.3 (Организация обрядов (свадеб, юбилеев), в т.

Например, если ваш код ОКВЭД — 93.29.3 (Организация обрядов (свадеб, юбилеев), в т. ч. музыкальное сопровождение), то он есть в Распоряжении №2496-р.

А значит, является бытовой услугой.

Но вот другой код из этой же группы 93.29.2 (Деятельность танцплощадок, дискотек, школ танцев) бытовой услугой не является, поэтому его нельзя вести в рамках ЕНВД.

Если вы затрудняетесь сами определить, относится ли ваше направление к деятельности, разрешенной для вмененки, рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию по налогообложению.

Как узнать базовую доходность по ЕНВД 2020?

Базовая доходность – это условная месячная доходность в стоимостном выражении на ту или иную единицу физического показателя, который характеризует определенный вид предпринимательской деятельности в различных сопоставимых условиях (). Иными словами, это некий предполагаемый доход, который, как считается, получает в месяц вмененщик при ведении определенного вида деятельности в расчете на каждого работника (например, при оказании бытовых услуг), на каждое посадочное место (при оказании услуг по перевозке пассажиров), на 1 кв.м.

площади торгового зала (при розничной торговле через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы) и т.д.

Базовая доходность для услуг

Для компаний и предпринимателей, оказывающие транспортные услуги населению, государством установлены следующие показатели базовой доходности:

  • Перевозки пассажиров – 1500 рублей с одного пассажирского места.
  • Оказание услуг по ремонту автомобилей – 12 000 рублей с одного рабочего автосервиса.
  • Перевозка грузов – 6000 рублей с одного грузового транспортного средства.

Пример расчета ЕНВД при перевозках представлен в данной видео-инструкции.

Особенности налогообложения ИП на ЕНВД

Предприниматели, уплачивающие ЕНВД, освобождены от уплаты налога на имущество, НДС и НДФЛ. Освобождение от указанных налогов распространяется только на операции, имеющие отношение к видам деятельности, попадающим под ЕНВД. Если предприниматель получит доходы по иным видам деятельности, то с него нужно будет оплатить налоги исходя из того налогового режима, с которой совмещается ЕНВД.

Вмененку предприниматель может совмещать с УСН, ОСНО, ПСН и ЕСХН.

Читайте также статью ⇒

ЕНВД и автотранспортные услуги: условия применения

Подп.

5 п. 2 ст. 346.26 НК РФ позволяет применять вмененку при оказании автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов в тех случаях, когда количество имеющихся у налогоплательщика транспортных средств, предназначенных для перевозок, не превышает 20 единиц.

Транспортные средства могут находиться у него на праве собственности, пользования, владения или распоряжения.

Можно ли применять ЕНВД по грузоперевозкам, если часть автомобилей арендована у физлиц, узнайте . Разъяснения ФНС о том, как подсчитать предельное количество автотранспорта для ЕНВД, вы найдете . Организация, оказывающая грузо- и пассажироперевозки, должна встать на учет и уплачивать налог по месту своего нахождения, предприниматель — по месту своего жительства (п.
Организация, оказывающая грузо- и пассажироперевозки, должна встать на учет и уплачивать налог по месту своего нахождения, предприниматель — по месту своего жительства (п. 2 ст. 246.28 НК РФ). Этот же принцип действует, когда услуги по перевозке осуществляются в другом городе или регионе.

Использование режима ЕНВД возможно только в том случае, если оно разрешено региональным законодательством. Таким образом, в первую очередь необходимо ознакомиться с законами региона, чтобы выяснить, подпадает конкретный вид деятельности под ЕНВД в данной местности или нет. Внимание! Сдача в аренду автотранспорта с экипажем на вмененку .

Изменения в ЕНВД в 2020-2020 годах: проект закона

Относительно данной системы налогообложения стоит отметить, что ЕНВД ранее собирались отменить с начала 2020 года.

Однако, на рассмотрение в Госдуму внесен проект закона, которым действие ЕНВД должно быть продлено до 2021 года, но, к сожалению, не для всех видов деятельности.

Проектом закона предусмотрено оставить ЕНВД только для ИП, оказывающих услуги населению. Как будет на самом деле, покажет время. Еще одним законопроектом предлагается внесение изменений в НК РФ (ст.346.27). Законопроект вводит новая формулировку понятия «розничная торговля для целей ЕНВД». Если эта поправка будет принята, то в рамках ЕНВД нельзя будет реализовывать товары, подлежащие маркировке в соответствии с законодательством Российской Федерации и (или) правом Евразийского экономического союза средствами идентификации.

Если эта поправка будет принята, то в рамках ЕНВД нельзя будет реализовывать товары, подлежащие маркировке в соответствии с законодательством Российской Федерации и (или) правом Евразийского экономического союза средствами идентификации. Правительство РФ своим распоряжением № 792-р от 28.04.2018 года утвердило Перечень товаров, которые необходимо маркировать в 2020-2020 году. В этот список попадает ряд товаров широкого потребления – предметы одежды, обувь, духи и др.

На сегодняшний день положительное решение по применению ЕНВД принято для потребкооперативов. С 31.12.2107 предполагалось запретить данной категории предпринимательства применять ЕНВД.

Но на основании п. 4 ст. 3 Закона от 02.10.2012 № 161-ФЗ в редакции Закона от 30 октября 2017 года № 300-ФЗ этот срок перенесен до 2021 года.

О любых изменениях в законодательстве мы своевременно сообщим своим читателям.

Материал актуализирован в соответствии с изменениями законодательства РФ 14.09.2020

Пример расчёта налога на ЕНВД

Ещё раз вернёмся к формуле расчёта ЕНВД для ИП в 2020 году (для организаций она аналогична).БД * ФП * К1 * К2 * 15%Как видим, три составляющие формулы (БД, ФП, К1) будут одинаковыми для всех налогоплательщиков на ЕНВД. Остаётся только найти региональный коэффициент К2. О том, как это сделать, читайте в статье «».ПримерЧастная швея в г.

Ярославле занимается пошивом одежды на дому.

Рассчитаем, какой налог на ЕНВД для ИП в 2020 году ей придётся платить.Пошив одежды относится к бытовым услугам, поэтому базовая доходность здесь составляет 7 500 рублей.

Швея работает сама, поэтому физический показатель равен 1. Коэффициент К1 в 2020 для всех плательщиков ЕНВД одинаков — 1,915. Коэффициент К2 для формулы расчета взят из решения Муниципалитета г.

Ярославля от 27.02.2017 № 802, он равен 0, 519.Подставляем все эти значения в формулу расчета: 7 500 * 1 * 1,915 * 0, 519 * 15% = 1118,12 рублей в месяц или 3 354 рубля в квартал.Предположим, что заказчиков у швеи много, поэтому она решает открыть ателье и нанять 4 работников. В этом случае в формуле расчета изменится только показатель ФП – вместо 1 он станет равным 5 (сам предприниматель плюс 4 работника).

Тогда налог в месяц составит 5 590,6 рублей, а в квартал – 16 772 рублей.Для простоты расчёта мы рекомендуем нашим пользователям использовать бесплатный онлайн калькулятор, вам останется только найти К2 по месту деятельности.

Что такое базовая доходность по ЕНВД?

Объяснение термина дано в статье 346.27 Налогового кодекса и означает условную месячную величину дохода в стоимостном виде, приходящегося на одну величину (единицу) бизнеса. Это та сумма, которую, по мнению законодателя, предприниматель может извлечь из своего дела в месячный период. Указанная составляющая используется для установления величины вмененного дохода.Одним из составляющих формулы налогового расчета является базовая доходность, точнее именно по ней рассчитывается сама налоговая база ЕНВД.

Она «привязывается» к физическому показателю (далее — ФП), от количества которого будет зависеть окончательный расчет.ФП оказывает влияние на размер вмененного дохода в зависимости от вида бизнеса: количества работающих лиц, квадратных метров занимаемой торговой площади, единиц транспорта и т.д.

Как рассчитывается

Для расчета ЕНВД за один месяц квартала по одному виду деятельности используется следующая общая формула: базовая доходность x физический показатель x коэффициент К1 x коэффициент К2 x налоговая ставка (может быть снижена до 7,5%). Данный налог считается по каждому месяцу квартала, затем рассчитанные три суммы складываются между собой. Получившийся итоговый налог можно уменьшить на страховые взносы.

Итоги

Базовая доходность ЕНВД – фиксированный показатель, установленный п.